Дипломная работа по таможенному праву на тему Незаконное перемещение товаров через таможенную границу ЕАЭС и Государственную границу России

1.1. Понятие и содержание перемещения товаров через таможенную границу Союза ввоз, вывоз
Нелегальная перевозка транспортных средств и товаров через границу была впервые зафиксирована в законодательстве, устанавливающем нормы таможенного контроля как самостоятельную категорию.
Незаконное перемещение товаров через границу охватывает не только неправомерное проникновение через государственный рубеж в неустановленных точках или утаивание груза от контроля, но также и ряд других действий, совершаемых после пересечения границ до момента официального оформления товаров. Это включает, например, предоставление в таможенной декларации неверных сведений, ведущих к неполной оплате таможенных сборов.
Следовательно, в контексте осуществления права использования, критически важно разграничивать понятия в рамках Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях КоАП, где нелегальное перевозка товаров и или транспортных средств ограничивается исключительно действиями, которые отмечены значительной социальной опасностью.
Лишь ограниченный перечень деяний, представляющих серьезную угрозу общественной безопасности, квалифицируется как нелегальная транспортировка транспортных средств и товаров.
Изучим критерии, классифицирующие противоправную транспортировку автомобилей и продукции через границу таможенной зоны РФ.
- нарушение режима прибытия и графиков въезда транспортных средств и товаров через государственную границу России, а также вне установленных контрольно-пропускных пунктов или во внеурочное время, включая осуществление действий, целями которых является нарушение таможенной границы;
- маскировка товаров для уклонения от таможенного досмотра с использованием скрытных отсеков, затрудняющих обнаружение, или путем изменения внешнего облика в процессе трансграничной транспортировки через границу России;
- извещение о несоответствии данных, предоставленных таможенными органами относительно количества пакетов, наименования, веса и объема груза при ввозе на территорию РФ, а также использование фальсифицированных идентификационных маркировок.
При пересечении таможенной границы транспортными средствами и грузами, происходит ряд процедур с этими объектами до их разрешения к ввозу или вывозу таможенными органами.
В процессе вывоза транспортных средств и товаров с территории таможни:
- в ходе таможенной декларации;
- в процессе въезда физического лица, который выезжает из России в зону контроля таможни;
- в ходе въезда транспортного средства в пункт пропуска через границу России для его выезда с таможенной территории;
- в процессе доставки товаров транспортными организациями с целью отправки за пределы таможенной территории России;
- в ходе совершения действий, которые направлены с целью пересечения границы транспортными средствами и товарами вне мест, которые установлены согласно законодательству Российской Федерации.
Перемещения, которые имеют место в пересечении границы таможенного союза, транспортных средств н товаров за границами определенных мест таможенного контроля являются незаконными.
Движение транспортных средств и товаров рассматривается в пересечении границы таможни России в обход районов, где данное пересечение должно быть произведено.
Согласно ТК ЕАЭС и приказом ГТК России от 23.12.2003 г. №1520 Об утверждении Положения в порядке создания и обозначения зон таможенного контроля, пунктами пропуска считаются места пересечения таможенной границы Российской Федерации. Все органы таможни устанавливают места с целью проведения таможенного контроля, к которым можно отнести: досмотровые залы, площадки для транспорта и т.п. Они могут быть в близости от места пересечения границы так и на далеком расстоянии от него.
Все транспортные средства и товары, согласно Таможенному кодексу, которые перемещаются через таможенную границу, должны пройти таможенный контроль. Но здесь имеются исключения, которые предусматривает Таможенный кодекс. Таможенный кодекс — это общность мер, которые исполняются таможенным органом Российской Федерации для соблюдения таможенного законодательства России.
Транспортные средства и товары, согласно Таможенному кодексу, будут являться под таможенным контролем с начала пересечения таможенной границы до прибытия на таможенную территорию Российской Федерации.
С момента оформления таможенного декларирования или применения других регуляторных мер, целящихся в импорт продукции из России, до момента пересечения государственной границы, транспортные единицы вместе с грузами остаются под таможенным надзором во время их экспортной операции.
КоАП устанавливает противозаконное перемещение товаров и автотранспортных средств через таможенную границу согласно последующим пунктам:
1. Нарушение порядка прибытия товаров и или транспортных средств международной перевозки на таможенную территорию ЕАЭС путем их ввоза непосредственно направленных на фактическое пересечение таможенной границы ЕАЭС с товарами и или транспортными средствами международной перевозки при их выезде с таможенной территории ЕАЭС. вне времени действия таможенных органов или без дозволения таможенного органа.
2. Скрытие товаров от таможенного контролирования с применением тайников либо иных способов, мешающих обнаружению продуктов, либо посредством передачи одного типа товаров иному при передвижении через таможенную границу ЕАЭС.
3. Сообщение таможенному органу недостоверной информации о количестве упаковок, их маркировке, названии, весе и либо о размере продуктов, поступающих на таможенную территорию ЕАЭС, при выезде с таможенной территории ЕАЭС или помещение товаров под таможенную процедуру таможенного транзита или на склад временного хранения. Путем предоставления недействительных документов или использования для данной цели фальшивых средств идентификации либо средств настоящей идентификации, связанных с иными товарами и либо транспортными средствами.
Каждый таможенный орган определяет специальные места для таможенного контроля жгуты проводов, платформы для автомобилей и т. д., которые могут быть размещены равно как в прямой близости от места пересечения границы, так и на существенном дистанции от него.
Все товары и автотранспортное имущество, перемещаемые через таможенную границу, подлежат таможенному контролированию, за исключением ситуации, установленные Таможенным кодексом ЕАЭС. В данном случае под таможенным контролем подразумевается совокупность мер, исполняемых таможенными органами в целях обеспечения соблюдения таможенного законодательства.
В соответствии с Таможенным кодексом ЕАЭС импортируемые товары и автотранспортные ресурсы значатся под таможенным контролем, с момента:
- пересечения таможенной границы по прибытии на таможенную территорию до момента;
- выпуска для свободного обращения;
- разрушения;
- отказа в пользу государства;
- обращения товаров в федеральную собственность;
- фактического вывоза товара и транспортных средств.
Второй тип незаконного перемещения — это передвижение, скрытое от таможенного контролирования товаров либо иных объектов, перемещаемых через таможенную черту ЕАЭС, т.е. передвижение с применением тайников либо иных способов, которые усложняют для таможенников выявление перемещающихся предметов либо объектов.
Сам способ скрытия продуктов не имеет значения. Тем не менее, исследование способов сокрытия считается важным компонентом правоохранительной работы с целью устранения, раскрытия и выявления определенных правонарушений. Подходящий метод перемещения на сегодняшний день период сравнительно детально описан в КоАП РФ. В соответствии с положением ст. 16.1 указанного акта передвижение товаров и транспортных средств, с сокрытием может осуществляться одним из следующих способов.
Делают тайники, намеренно произведенные либо специально оборудованные и адаптированные подвергнутые конструктивным переменам, разборке, монтажу и т. д. с целью сокрытия товаров. К примеру, передвижение продуктов в чемодане с двойным дном, в специализированных полостях, под подкладкой одежды и т. д.
В данном случае тайник — это особое хранилище приспособление, углубление, специализированное для противозаконного передвижения объектов через таможенную границу, а помимо прочего конструктивные контейнеры и объекты, которые были заранее разобраны, в дальнейшем установлены и оборудованы для этой же цели.
Тайники могут находиться как в транспортных средствах, так и в различных объектах бытового быта, промышленных и иных объектах, в одежде, обуви. К примеру, баки контейнеры, костыль, в вешалках, в углублениях на каблуках и т. д.
Другими словами, для производства тайников могут быть применены разнообразные материальные предметы, перечень каковых весьма обширен и многообразен.
Исходя из вышеизложенного, производство тайников необходимо анализировать как создание засекреченных контейнеров в транспортных средствах, в багаже, ручной клади и разных объектах бытового быта с целью утаить их от таможенного контролирования товаров при неконтролируемом передвижении через таможенную границу:
- применяя прочие способы, мешающие обнаружению продуктов, к которым возможно причислить разнообразные хитроумные методы сокрытия товаров, такие как физическое скрытие товаров, а помимо прочего нахождение товаров в зонах, никак не специализированных для их транспортировки либо сохранения к примеру, передвижение объектов в машинных покрышках и тому подобное;
- придавая определенным товарам внешний вид других, под которыми подразумевается существенное перемена внешних отличительных признаков продуктов, которые дают возможность систематизировать их как продукты иного вида.
Перечисленные методы сокрытия возимых продуктов от таможенного контроля не считаются полными. Они, обычно, различаются многообразием и ограничиваются только лишь людским воображением.
Анализируем возможные сценарии мошенничества с использованием документов:
а) Фальсифицированные документы, то есть целиком сфабрикованные бумаги или настоящие документы с искаженной информацией например, через модификацию или удаление текстовых частей, добавление неправдоподобных сведений, поддельных печатей и т.п.;
б) документация, полученная незаконными способами, включая оформленные с нарушением установленной процедуры выдачи, или в результате предъявления поддельных сведений, также подразумевая фальсифицированные документы, использованные в качестве обоснования для их получения, а также полученные путем злоупотребления служебным положением или вследствие небрежности в процессе их оформления.
в) Документы с ошибочными сведениями, которые формально относятся к категории подлинных документов из-за их официального оформления включая указание фамилий и должностей ответственных лиц, наличие подписи и т.д., однако содержат информацию текст, цифровые данные, которая не соответствует реальности и является недостоверной.
г) Документы, относящиеся к другим товарам и транспортным средствам - это документация, соответствующая установленным критериям, играющая ключевую роль в легализации перемещения различных товаров и автомобильных средств через границу таможни;
д) другие поддельные документы, лишённые любой законной силы или потерявшие её например, документация, созданная органом без соответствующих полномочий или лицом, не имеющим на то официального права.
Такой метод противозаконного передвижения дает возможность представить факт совершения правонарушения таможенным органам за их законное перемещение через таможенную границу, что наносит значительный ущерб интересам государства и общества.
Незаконные продукты транспортируются машинами и судами, самолетами торговых авиакомпаний и индивидуальными самолетами, отбывают по почте и торговыми партиями промышленных продуктов; пассажиры скрывают его в собственном грузе либо на туловище. Огромный поток пассажиров, автотранспортных средств, багажа и груза не дает возможность осуществить абсолютную таможенную проверку надлежащим образом. Результативно бороться с противозаконным перемещением продуктов возможно только лишь путем использования существующих данных об определенных предметах, а также с помощью специализированных способов раскрытия возможных нарушителей. Противозаконным перемещением товаров промышляют и функционирующие в одиночку и члены, небольших и больших организаций. Существенная доля действий, связанных с противозаконным перемещением товаров, весьма хорошо организована и ведется международными противозаконными организациями, специализирующимися в данной сфере, в условиях секретности, как хорошо созданная коммерческая организация. Разнообразные этапы противозаконного передвижения товаров основательно планируются и исполняются таким способом, чтобы предельно повысить шансы на результат. Прибыли от этого столь значительны, что услуги абсолютно всех соучастников данного преступного бизнеса могут обходиться недешево. Но инициаторы и те, кто именно финансирует противозаконное передвижение продуктов, приобретают наиболее значительное поощрение, а деятельность самих перевозчиков оплачивается сравнительно скромно. Тем не менее, для множества людей прибыли такие, что они стимулируют их подвергать себя риску и входить в разногласие с законодательством. Кроме законов, затрагивающих правонарушений, напрямую сопряженных с противозаконным перемещением товаров, преступники не соблюдают и прочие законы. Зачастую противозаконное перемещение продуктов не соблюдает законы, затрагивающие почтовых услуг, ввоза и вывоза, зачастую прослеживается вымогательство, подкупность. Сокращение ценности либо игнорирование трудности, отсутствие анализа и, в особенности, устранение подобных правонарушений считается достаточно типичным, что также формирует основу для всеобъемлющего занятия противозаконным движением товаров.
Отслеживание пассажиров, как правило, наступает с этапа, когда они оставляют автотранспортное средство, проходят паспортный надзор и перемещаются в грузовую зону. Если дело вдет до беседы с пассажиром, немаловажно, чтобы таможенный работник с самого начала задавал вопросы, для того чтобы они помогали, с одной стороны, получать требуемые данные, с иной - устанавливать состояние внутреннего стресса, раздражительность, излишнее побуждение либо слабость, вялость, присущая для человека, реагирующего на опасную обстановку.
Параллельно с выборочным опросом работник таможни обязан фиксировать невербальные сигналы - жесты, формулировки личности и прочие проявления психологического состояния, которые в совокупности дают возможность разделять возможного правонарушителя с потока почитаемых людей. Обязанность работников увеличивается с каждым днем, а их деятельность делается все наиболее непростой из-за того, что нарушители таможенных законов регулярно улучшаются и применяют новейшие, все наиболее и наиболее мудрые методы сокрытия товаров.
Перед работниками таможни встает непростая цель - частично распознать и разделять пассажиров и торговые продукты, которые представляют угрозу транспортировки незаконных товаров без нарушения стандартного пересечения границы. По этой причине работникам таможни вдобавок следует регулярно улучшать концепции наблюдения, для того чтобы совершенствовать способности избирательности. нужные в их практике деятельности.
Применение таможенными органами разных способов выявления противозаконного перемещения товаров оказывает существенную помощь в предотвращении правонарушений.
Одним из способов обнаружения незаконного перемещения товаров является контролируемая доставка товаров.
Регулируемые поставки имеют те же цели, что и оперативно розыскные мероприятия в целом - обнаружение, устранение, подавление, обнаружение правонарушений н персон, их готовящих либо совершающих, а кроме того, приобретение данных о фактах и поступках, представляющих опасность для страны, военно-экономической либо экологической деятельности.
Цели контролируемой доставки:
- установление каналов проникновения веществ и предметов, запрещенных к обращению;
- формирование отправителей и получателей;
- формирование с применением подконтрольных лиц, свершивших либо совершающих правонарушителей:
- снабжение свидетельств нарушения.
Движение контролируемых предметов может реализоваться личностями, которые осведомлены о противозаконном характере передвижения регулируемых предметов и которые умышленно делают
Так, контрабанда представляет собой скрытие товаров для обхода таможенного контроля и пересечение государственной границы в неустановленных для этого пунктах. В качестве примера, ошибки в таможенной декларации приводят к необходимости оплаты таможенных сборов в будущем.