Фрагмент для ознакомления
2
В первую очередь необходимо отметить, что межбанковские расче-ты базируются на межбанковских отношениях или по-другому корреспон-дентских отношениях. Виды операций, проводимых банками-корреспондентами, условно можно разделить на две группы: первая груп-па - операции, основывающиеся на обслуживании клиентов, вторая группа - межбанковские операции: операции по покупке-продаже валют, торговля на денежном рынке, привлечение и размещение вкладов, хранение ценных бумаг, клиринговые расчеты, кредитные операции.
Международная деятельность банков осуществляет обслуживание внешней торговли и соединяет в себе различные возможные формы со-трудничества банков различных стран мира. В последнее время произо-шли изменения традиционных взглядов на корреспондентские отношения из-за увеличения объемов международных банковских операций, распро-странения их видов, в то время как возросли риски по подобным операци-ям, соответственно. Раньше корреспондентские отношения в банках имели лишь техническую направленность, что не скажешь про современную си-туацию, в настоящее время данный тип деятельности используется для снижения рисков по операциям, проведению расчетов, держания счетов и определения банка как одного из участников финансового рынка [28, с. 97]. Что в целом способствует образованию новых источников прибыли. Роль банков в виде заемщиков, заимодавцев и становление их крупнейши-ми потребителями банковских услуг привело к увеличению роли корре-спондентских отношений.
В современном мире корреспондентские отношения - это отношения между банками, осуществляющие взаимные операции, которые соверша-ются по поручению своих клиентов и от имени банка. Существуют органи-зационные различия в выполнении расчетных операций. Суть которых в том, что при произведении расчетов между кредитными организациями на территории одного государства или же за его пределами осуществляются отношения экономически обособленных субъектов, а если же речь идет о межфилиальных расчетах, то они производятся в рамках одного банка. Более существенными различиями можно назвать виды расчетов по эко-номическому содержанию. - Они отличаются границей платежа или мак-симальным количеством денежных средств, которое доступно для перево-да. Если речь идет о межфилиальных операциях, то их количество факти-чески не ограничено. Что касается кредитных организаций, то платежи мо-гут реализовываться только при условии, что у них имеются денежные средства необходимые для установления корреспондентских отношений. Другой отличительный элемент - это способ взаимоотношений участников, техническая составляющая и способ реализации платежа[28,с.106]. То есть перевод денежных средств по договору осуществляется при наличии соот-ветствующих документов: товаросопроводительных, транспортных, тех-нических, расчетных. Важно отметить, что кредитные организации явля-ются юридически независимыми участниками расчетов. Данная особен-ность заключается в том, что они самостоятельно определяют источники и пути размещения денежных средств. Из этого следует, что межбанковские отношения могут существовать только на договорных условиях в то время как межфилиальные отношения, изначально базируются на единых прави-лах, которые устанавливаются головным банком, вследствие чего все под-разделения подчиняются единому регламенту ведения межбанковских рас-четов[59, с. 142]. Различия в технике построения расчетных операций между банками определяются благодаря способам их взаимоотношений, тем самым филиалы одного банка достаточно серьезно ограничены в вы-боре способов проведения платежа.
Международные расчеты выполняются посредством перевода де-нежных средств между определенными банковскими учреждениями и от-ношения, возникающие между импортерами, экспортерами и банками, со-ответственно, обособлены от внешнеторгового контракта, то есть банк бе-рет на себя ответственность по пересылке и урегулированию денежных обязательств по внешнеторговому контракту участников сделки[48, с. 278-279]. Переводные операции реализуются в соответствие с установленными правилами, которые должны выполняться обеими сторонами, непосред-ственно участвующими в этой операции. Стоит отметить, что международ-ные расчеты регламентируются как нормативными национальными зако-нодательными актами, так и международными банковскими правилами. Более того, существуют унифицированные правила проведения расчетов, принятые во всех странах мира:
1) унифицированные правила и обычаи для документарных ак-кредитивов;
2) унифицированные правила по инкассо;
3) унифицированные правила по договорным гарантиям.
Еще одной особенностью проведения международных межбанков-ских расчетов является их тесная связь с валютными операциями: куплей-продажей валют, открытием счетов резидентам и нерезидентам в ино-странной валюте. Следовательно, можно сделать вывод, что межбанков-ские расчеты основываются на особых отношениях, возникающими между банками и которые можно определить как корреспондентскими отношени-ям[28, с. 97].
В экономической литературе можно найти различные определения термина «банковские расчеты». Так, например, Березина М.П. и Крупнов Ю.С. определяют межбанковские расчеты как «систему безналичных рас-четов между банковскими учреждениями, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах их взаим-ных требований и обязательств. В иных случаях расчеты между банками могут вестись и с помощью наличных денег». Если обратиться к Лавру-шину О.И., то в его понимании международные межбанковские расчеты - это «совокупность платежей через расчетные центры центрального банка, специализированные расчетные и клиринговые организации, а также рас-четов через корреспондентские субсчета, открытые в других бан-ках».Мокеева Н.Н. дает характеристику международным расчетам как де-ятельности, связанной с осуществлением платежей по договорам юридиче-ских и физических лиц различных стран, связанным с экономическими, политическими и культурными отношениями. К примеру, Халфина О.Н. говорит, что платежный оборот можно отнести к «части безналичного де-нежного оборота, которая включает платежи, совершаемые путем пере-числения денег со счета плательщика на счет получателя, обслуживаемая деньгами в форме средств платежа». Что касается иностранной литерату-ры, то чаще всего при определении межбанковских расчетов используются такие понятия как «платежный оборот» и «платежная система».Более того, можно отметить, что одним из основных отличий можно назвать то, что зарубежные экономисты связывают понятие платежного оборота с меж-банковскими операциями, а отечественные наоборот - с функционировани-ем денег в качестве средства платежа.
Касательно понятия «платежная система», нужно отметить, что си-туация в данном случае зеркальная - ее достаточно часто можно встретить во многих публикациях, основными темами которых являются межбанков-ские расчеты. Зарубежные специалисты, характеризуют платежную систе-му как переводы, при осуществлении которых банки выступают в роли плательщика и получателя платежа[33, с. 192-193]. Такие переводы имеют место либо, когда банки производят платежи друг другу во исполнение платежей своих клиентов, либо, когда они выполняют обязательства друг перед другом, например, по операциям на денежном рынке. Такие иссле-дователи данной проблемы как Г.Д. Бломштейн и Б.Д. Саммерс говорят, что «межбанковские расчеты в своей сущности производятся между ком-мерческими банками и осуществляются для удовлетворения потребностей клиентов в платежах и проводимыми через межбанковскую сеть корре-спондентских счетов» [47, c. 197].
Таким образом, система безналичных межбанковских расчетов представляет собой совокупность принципов организации расчетов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов. Тем самым, можно отметить, что такая характеристика международных межбанков-ских расчетов не только определяет систему безналичных расчетов, но и платежные системы, которые создаются банком для их проведения. Одним из важнейших требований к расчетам в процессе международных межбан-ковских отношений можно назвать высокую скорость доставки, ее надеж-ность и безопасность, а также экономическая эффективность и большое разнообразие, которое вызвано потребностями пользователей. Но одним из главных критериев проведения расчетов можно назвать тот факт, что банки должны поддерживать ликвидность на необходимом уровне, тем самым обеспечивать бесперебойное проведение расчетов с другими банка-ми. Более того, банк должен в любой момент по поручению клиента про-изводить платежи и выполнять запрос клиента о снятии денежных средств со счета[41, с. 63-65].
Система международных расчетов представляет собой совокуп-ность национальных и международных законов и правил, регулирующих механизм организации международных расчетов между юридическими и физическими лицами из разных стран, а также совокупность банковских и иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль за их правильным осуществлением.
Элементами системы международных расчетов являются:
а) субъекты системы международных расчетов;
б) объект международных расчетов;
б) механизм перевода денежных средств[41, с. 65-67].
Если более подробно разбирать субъекты системы международных расчетов, то в мире признают: плательщиков средств (импортеров, при расчетах по внешнеторговым контрактам), или получателей средств (экс-портеров, при расчетах по внешнеторговым контрактам) и обслуживаю-щие их банки. Плательщиками являются лица, которые выдают платежное поручение своему банку на исполнение, под исполнением можно понимать и покупку товаров, и заказы на работу и даже услуги по контракту. Что касается банка перевододателя - это тот банк, где перевододатель имеет счет, с которого производится платеж. Бенефициаром является лицо, кото-рое указывают в платежном поручении перевододателя в качестве получа-теля средств (продавец товара, подрядчик или исполнитель услуг по кон-тракту). Банком-посредником может выступать любой банк-получатель, который не является банком перевододателя и банком бенефициара. И по-следнее ,банк бенефициара - это тот банк, где бенефициар имеет счет, на который производится зачисление платежа. Объектами международных расчетов являются денежные обязательства сторон, которые оговаривают-ся, а затем закрепляются в виде внешнеторговых сделок. Регулируются та-кие сделки по средствам национального и международного законодатель-ства, с. 163].
Почти все законодательные системы, исключением являются лишь полностью закрытые, требуют производить платежи, пересекающие гра-ницу. Если платеж происходит внутри страны, то используется официаль-ная платежная система или же расчетные центры. Что касается междуна-родных платежей, то для реализации такого типа платежа необходимо, чтобы платежные механизмы базировались на двусторонних корреспон-дентских отношениях банков. Тем самым складывается мировая глобаль-ная платежная система. Для эффективной работы национальной платежной системы необходимо иметь тесную связь с глобальной системой платежей. Именно благодаря этому факту национальные платежные системы должны соответствовать общим надежным стандартам надежности[41, с. 111].
Расчетная система Центрального банка берет на себя большую часть платежного оборота между банками. Но важно отметить, что ком-мерческие банки могут не только производить расчеты напрямую между собой, но и открывать корреспондентские счета друг у друга. На сего-дняшний день, банки по всему миру постоянно сотрудничают друг с дру-гом. Именно поэтому роль международного сотрудничества в банковской деятельности постоянно возрастает. В первую очередь, это связано с тем, что международные платежи проходят исключительно через иностранные банки. Одну из важных ролей для банковского сотрудничества играют счета НОСТРО, которые необходимы для заключения валютных сделок на мировом финансовом рынке и для предоставления услуг банка, связанных с расчетами в иностранной валюте. Для открытия корреспондентских сче-тов ЛОРО и НОСТРО банки-корреспонденты представляют друг другу нотариально заверенные копии устава и банковской лицензии, карточки с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера банка, оттиском печати, баланс и расчет экономических нормативов на последнюю отчет-ную дату, заявление и договор об открытии счета, список филиалов, отде-лений с указанием их реквизитов. Учет операций у сторон производится независимо друг от друга, каждая из сторон корреспондентских отноше-ний проводит собственные расчеты в соответствие с корреспондентскими счетами на тех основаниях, которые имеется. Каждый месяц перед банками стоит обязательство проверки остатков по корреспондентским счетам. Бо-лее того, ответственность за данное действие несет тот банк, который имеет счет НОСТРО[39, с. 84].
Для того чтобы осуществлять расчеты между российскими и ино-странными банками в рамках корреспондентских отношений, банками от-крываются корреспондентские счета, операции проводятся посредством платежной системы Банка России.Корреспондентский счет открывается при предоставлении заявления с приложением карточки образцов подпи-сей руководителя и главного бухгалтера банка и оттиска печати, заверен-ной нотариально. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов. Корреспондентский счет имеет режим счета до востребования. На таких счетах обычно хранятся собственные средства банка, которые включают в себя: уставный, резервный и другие фонды, а также денежные средства его клиентов. Так же необходимо отметить, что расчеты клиентов банков с предприятиями, организациями, акционерными обществами, учреждениями, имеющими счета в других банках, с бюджетом и внебюд-жетными фондами производятся через корреспондентские счета, открытые в нем. Банки-корреспонденты высылают банку выписки о всех поступлени-ях и платежах по этим счетам за определенный период времени. Расчеты напрямую между корсчетами банков применяются в международных рас-четах российских банков в иностранной валюте с зарубежными банка-ми[45, с. 167-169].
В настоящее время становление экономики любого государства нельзя представить без эффективной системы денежного обращения и ис-пользования современных платежных механизмов. В процессе развития экономики страны безналичные расчеты постепенно вытесняют налично-денежные. Следовательно, расчеты чаще всего происходят через коммер-ческие банки. Таким образом, они выполняют одну из важнейших расчет-но-платежных функций в платежной системе государства в целом. В насто-ящее время все развитые страны базируют свои национальные платежные системы на современных электронных расчетах. Тесная связь междуна-родных межбанковских расчетов и безналичных средств обращения пред-полагает рассматривать сущность банковских расчетов, прежде всего че-рез определение их места в системе безналичных расчетов. Небанковские учреждения, коммерческие банки и центральный банк являются непосред-ственными основными участниками платежной системы[22, с.87].
В Российской Федерации электронные расчеты появлялись сразу по двум направлениям. Первое - это взаимоотношения коммерческих банков и их клиентов на уровне банк - клиент, второе - это взаимоотношения банк-банк, где расчеты производятся между кредитными организациями, соответственно. Что касается правовых документов, то основным является договор на расчетно-кассовое обслуживание с использованием документов в электронном формате. Он представляет из себя одну из разновидностей договоров банковского счета, где предметом являются услуги по осу-ществлению безналичных платежей с использованием расчетно-кассовых документов в электронной форме. В современном мире электронные рас-четы получают все более широкую распространенность в банковской практики, там более, где российские банки все чаще сотрудничают с зару-бежными [37, с.197].
Использование возможностей современной компьютерной техники ускоряет процесс создания, обработки и передачи расчетно-кассовых до-кументов, но более того, благодаря современным технологиям удалось со-кратить расходы на проведение расчетов. Таким образом, становится по-нятно, что электронная форма расчетов - это современная взаимовыгодная система для всех ее участников. Более того, если обеспечить ее соответ-ствующим правовым регулированием, то можно будет решить ряд многих вопросов не только в области расчетов в пределах страны, но и в области международных расчетов.
В международной практике выделяют такие виды платежных систем как SWIFT, FedWire, CHIPS, CHAPS, TARGET. SWIFT является сообще-ством всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций; FedWire представляет сеть федеральной резервной системы США; CHIPS - Нью- йоркская Международная платежная система расчетных палат и Лондон-ская автоматическая система расчетных палат CHAPS. Кроме того, в Ев-ропейском Союзе функционируют две региональные суперсистемы госу-дарств – членов ЕС - это TARGET и Euro I, объединяющие системы вало-вых расчетов, функционирующих в режиме реального времени[22, с.87].
Основным отличием между электронными системами называют ко-личество сторон, которые принимают участие в расчетах, так, например, SWIFT организует пересылку банковских сообщений на двусторонней ос-нове, системы ФРС, CHIPS, CHAPS регулируют платежные обязательства на многосторонней основе. Именно SWIFT признано ведущей между-народной организацией в сфере финансовых телекоммуникаций. Деятель-ность SWIFT основывается на быстрой, качественной, эффективной, кон-фиденциальной и безопасной от несанкционированного доступа телеком-муникационного обслуживания системой. SWIFT является ключевой си-стемой для банков и для проведения работ по стандартизации форм и ме-тодов обмена финансовой информацией .Сеть гарантирует полную без-опасность многоуровневой комбинацией физических, технических и орга-низационных методов защиты, обеспечивает полную сохранность и сек-ретность передаваемых сведений. Время доставки сообщения составляет 20 мин., в то же время если сделать доставку срочным сообщением, то время его передачи сокращается до 1-5 мин., что перекрывает показатели отдельных каналов связи. Помимо перевода денежных средств и отправки информации о состоянии счетов в банке, с помощью SWIFT подтвержда-ются валютные сделки, банки рассчитываются по инкассо, аккредитивам, по торговле ценными бумагами. В систему SWIFT не входит совершение клиринговых функций, т.к. она является всего лишь банковской коммуни-кационной сетью, которая нацелена на дальнейшее совершенствование. Все необходимые поручения, которые нужно передать учитываются как перевод по соответствующим счетам «ностро» и «лоро», что по сути не отличается от использования традиционных платежных документов.
