организация кредитования корпоративных лиц в коммерческом банке

Введение

Кредитная деятельность является базовым признаком коммерческого банка. Технологический уровень предоставления кредитных ресурсов является основополагающим показателем результативности функционирования банка и качества осуществляемого им управления внутренними бизнес-процессами.
Актуальность проблемы рассматриваемой темы определяется прежде всего тем, что кредитный риск является одним из основных рисков для банков и рост объемов кредитования приводит к необходимости уделять особое внимание организации системы комплексного подхода к оценке кредитоспособности потенциального кредитополучателя с целью предупреждения и снижения кредитных рисков.
Кредитная деятельность является базовым признаком коммерческого банка. Технологический уровень предоставления кредитных ресурсов является основополагающим показателем результативности функционирования банка и качества осуществляемого им управления внутренними бизнес-процессами.
В настоящее время одной из главных тенденций развития коммерческих банков является повышение объемов кредитования. Кредитование служит инструментом для установления долгосрочных партнерских отношений между банком и клиентом и расширения спектра банковских продуктов и услуг, предоставляемых клиенту, таких как расчетно-кассовое обслуживание, валютные операции, вексельное обращение, банковские карты и др. Развитие долгосрочных партнерских отношений с клиентами и комплексность в предоставлении услуг позволят сократить риск колебаний остатков на счетах Клиентов Банка, сделают их более предсказуемыми и планируемыми и тем самым снизят кредитные риски банка. Так, если банк сформирует некачественный актив, в виде кредита, вследствие ненадлежащей оценки кредитоспособности заемщика, за счет которого и образуется данный актив, то существует риск невозврата кредита. Поэтому совершенствование кредитной политики коммерческого банка является необходимым условием успешной его деятельности.
Актуальность выбранной темы исследования обуславливается также нестабильностью ситуации в стране: сегодня у предприятия имеются денежные средства для покрытия своих обязательств, а через несколько дней может возникнуть острая необходимость в привлечении заемного капитала. Организовать эффективный механизм банковского кредитования предприятий возможно только через построение эффективной системы оценки кредитоспособности, оперативного управления кредитоспособностью предприятия, через организацию системы документооборота, обслуживающего этот процесс.
Актуальность рассматриваемых вопросов объясняется необходимостью повышения эффективности деятельности кредитных организаций, которая во многом зависит от эффективности организации управления кредитными рисками, которая, в свою очередь зависит от кредитоспособности их заемщиков.
В связи со всем вышесказанным проведение исследования, направленного на совершенствование организации кредитования юридических лиц с учетом интересов всех его участников, является в настоящее время особо актуальным, а также имеет теоретическую и практическую значимость.
Объектом исследования в настоящей работе выступает ПАО «Промсвязьбанк».
Предмет исследования - процесс организации кредитования корпоративных клиентов в коммерческом банке.
Цель данной дипломной работы: исследовать особенности организации кредитования юридических лиц в коммерческом банке, выявить основные проблемы и разработать пути совершенствования этого процесса.
При достижении этой цели, были решены следующие задачи:
- исследовать роль и значение кредитования юридических лиц в коммерческом банке;
- рассмотреть процесс и методики определения кредитоспособности юридического лица коммерческим банком;
- проанализировать организацию кредитного процесса в ПАО «Промсвязьбанк»;
- провести оценку кредитоспособности юридических лиц на примере потенциального заемщика ООО «Азимут»;
- выявить проблемы кредитования юридических лиц коммерческими банками, и предложить пути их решения;
- оценить эффективность предложенных мероприятий.
В процессе исследования темы работы были использованы нормативные и законодательные акты, труды специалистов и банковских деятелей, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе, ресурсы интернета.
Кроме теоретических изысканий, использовались также практические данные ПАО «Промсвязьбанк», документы, составляемые при оформлении кредита и устные консультации работников банка
Информационной базой исследования стали законы Российской Федерации, нормативные и инструктивные акты Центрального банка РФ, нормативно-правовые и методические документы в области банковского кредитования.
В ходе обработки, изучения и анализа накопленных материалов был использован комплекс методов экономических исследований, объединенных системным подходом к изучению данной проблемы. На разных этапах работы применялись аналитический, графический, экономико-статистический, сравнительный методы исследования.
Практическая значимость работы заключается в возможности использования полученных результатов в процессе анализа и совершенствования организации процесса кредитования юридических лиц коммерческим банком.

1. Теоретические основы банковского кредитования юридических лиц

1.1. Роль и значение кредитования юридических лиц в коммерческом банке

Кредит (лат. creditum - займ, ссуда от лат. credere - доверять, верить) - это экономические отношения между двумя сторонами, при которых одна сторона передаёт другой стороне ценности в денежной или товарной форме, предоставляемая заемщику на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и платности [5, c. 77].
Обобщив мнения ученых-экономистов по вопросу роли кредита в современной экономике, можно отметить следующее:
- кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду;
- использование кредита сокращает количество денег, необходимых для обращения, способствуя развитию безналичных расчетов;
- назначением ссуд является удовлетворение индивидуальных потребностей заемщиков;
- кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег, являясь отдельным обособленным элементом экономики;
- кредит способствует пропорциональному развитию экономики;
- кредит способствует росту макроэкономических показателей;
- поддерживает непрерывность кругооборота фондов и реализации продукции предприятия, а значит, непрерывность процесса воспроизводства;
- кредит - механизм для пополнения оборотных средств;
- кредит - механизм регулирования ликвидности банковской системы, а также создания эффективного механизма финансирования государственных расходов.
Процесс кредитования - это движение банковского кредита как последовательность его организационных этапов. В течение кредитного процесса осуществляется последовательная смена периодов механизма банковского кредита.
Кредитование юридических лиц представляет собой систему финансового, правового и управленческого взаимодействия кредиторов и заемщиков по поводу эффективного использования финансовых ресурсов, осуществляемого с учетом отраслевого профилирования, моделирования рисков, финансовой оценки участников кредитования и являющимся перспективным направлением инвестирования финансовых ресурсов в экономику [42, c. 581].
Предприятия находятся в процессе расширения или финансируют закупку крупной партии сырья или продукции - основной целью кредитования юридических лиц является пополнение оборотных средств. По статистике, наибольшее количество кредитов выдается торговым предприятиям, работающим в областях розничной и оптовой торговли продуктами питания, промышленными товарами, компьютерной техникой, горюче-смазочными материалами, оборудованием. Также активно привлекают кредитные ресурсы производственные предприятия, занимающиеся производством строительных материалов, металлообработкой, строительные и ремонтно-монтажные фирмы, предприятия сферы услуг, в том числе общественного питания.
Создание необходимых условий для реализации кредитом воспроизводственной функции на основе соответствующей организации кредитных отношений, способно обеспечить устойчивость финансового положения предприятий и тем самым снизить риск банка как кредитора.
Структура управления банками основывается на понимании того, что конкурентоспособность банка напрямую зависит от оперативности и эффективной реализации управленческих решений. Обслуживание юридических лиц является одним из основных направлений деятельности банков. Для юридических лиц банк должен выступать как универсальный финансово-кредитный институт, постоянно учитывающий интересы и пожелания своих партнеров и повышающий качество их обслуживания.
В последнее время кредитование юридических лиц в нашей стране стало набирать свои обороты, став самой востребованной услугой в сфере банковского кредитования. Многие компании решаются на кредит в период становления своего бизнеса на потребительском рынке, в связи с экономическим кризисом в нашей стране и при других форс-мажорных обстоятельствах. Но кредитование нередко имеет место и в период развития новых перспективных направлений коммерческой деятельности компании, поэтому малый и средней бизнес особенно нуждаются в подобном роде кредитования [27, c. 118].
Сегодня многие банки упрощают процесс оформления и выдачи кредитов, а также создают довольно привлекательные условия для кредитования малого и среднего бизнеса. За последние несколько лет процентные ставки по кредитам снизились почти в два раза, увеличились сроки и суммы выдаваемых кредитов, уменьшились требования к обеспечению. Появилось множество различных кредитных продуктов, которые соответствуют различным потребностям заемщиков и требованиям рынка.
Кредит обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за купленный товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков. У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору. Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли.
В 2016 году произошел рост кредитования юридических лиц.
Заметное оживление кредитования юридических лиц связано с постепенным пересмотром рисковых стратегий банков в отношении реального сектора - с очень консервативных до более мягких, что обусловлено улучшением кредитного качества заемщиков. Учитывая потребность предприятий в заемных средствах, можно говорить о том, что потенциал кредитования реализован далеко не полностью - банки не спешат расширять спектр кредитуемых организаций. Во многом это определяется тем, что до сих пор платежеспособность в отдельных отраслях находится на невысоком уровне [21, c. 164].
Вопросы организации и совершенствования отечественной системы кредитования юридических лиц имеют на современном этапе важное значение, требуют постоянного развития и совершенствования, что особенно актуально в условиях модернизации российской экономики.
Эффективность кредитной системы для российской экономики зависит от того, насколько оптимально будет обеспечено единство интересов кредиторов и заемщиков, основанное на современных методах и формах удовлетворения потребностей хозяйствующих субъектов в заемных средствах. Современный российский рынок кредитования юридических лиц находится в процессе институционального формирования, характеризуется высокими рисками и отсутствием полноты и достоверности информации, необходимой для оценки кредитоспособности заемщиков, сведениями о факторах, влияющих на деятельность предприятий различных секторов экономики, несовершенством банковско-кредитных инструментов.
Представляет большой практический интерес организация кредитования юридических лиц в условиях выхода России из экономического кризиса и ее последующего развития с учетом того, что отечественные коммерческие банки стремятся к установлению долгосрочных партнерских отношений со своими клиентами на основе более широкого применения наиболее эффективных финансово-кредитных технологий из мировой практики кредитования юридических лиц. Возрастание роли кредитования юридических лиц в процессе дальнейшей модернизации реального сектора экономики страны объективно вызывает необходимость исследований этого вида кредитования. Учитывая высокую эффективность кредитования юридических лиц в странах с развитой рыночной экономикой, эта тема становится еще более практически значимой, так как в современных российских условиях и на перспективу кредитование юридических лиц призвано стать одним из важнейших источников финансирования национальных инвестиционных программ и проектов, непосредственно связанных с совершенствованием и развитием важнейших отраслей экономики страны в ХХI веке [10, c. 64].
Следует отметить, что корпоративное кредитование имеет три отличительные особенности: большие объемы сделок, высокая доходность и высокий риск. Кредитные операции коммерческих банков в настоящее время приобретают всё большее значение, так как именно кредитование дает возможность предприятиям вести расширенное воспроизводство. Но в условиях макроэкономической нестабильности России, качество корпоративного кредитования претерпевает частые изменения, требующие постоянного мониторинга и координации.
Описывая деятельность банковского сектора, мы можем наблюдать следующие изменения и специфику. Несмотря на то, что в 2015-2016 гг. наблюдалась положительная динамика большинства ключевых показателей, характеризующих роль банковского сектора в экономике, однако Банк России данные изменения во многом объясняет валютной переоценкой. На протяжении большей части 2015 года годовые темпы прироста кредитования снижались. Во второй половине года общая ситуация в банковском секторе заметно улучшилась. При этом в структуре совокупного кредитного портфеля банков произошли изменения в пользу корпоративного сектора.
Положительный рост корпоративного портфеля продолжался до конца 2015 г., а за 2016 г. наметилась тенденция к снижению как всего кредитного портфеля банковского сектора, так и его корпоративного сегмента, в частности.
В разрезе видов экономической деятельности наибольший удельный вес приходится на кредиты предприятиям обрабатывающих производств (30% корпоративного кредитного портфеля на 01.01.2017 г.), который имел положительную динамику за последние четыре периода (рис. 1.1). Напротив, корпоративное кредитование не является популярном способом финансирования для добывающих предприятий и крупных сельхоз производителей, что возможно вызвано развитостью и самодостаточностью этих отраслей экономики. В среднем на их долю приходится лишь по 3% всего корпоративного кредитного портфеля (рис. 1.1). Еще одной отрицательной тенденцией является рост просроченной задолженности по кредитам, в том числе и корпоративным. Уровень просроченной задолженности увеличивался с начала 2013 г. [6]

Рисунок 1.1 – Отраслевая структура корпоративного кредитного портфеля, %
В период кризиса 2014-2015 гг. оба тренда имели наибольшую динамику, а за 2016 г. тренды замедлились, что свидетельствует об улучшении макроэкономической конъюнктуры (рис. 1.2).

Рисунок 1.2 – Динамика уровня просроченной задолженности по корпоративным кредитам за период 2012-2016 гг.
Особенность корпоративного кредитного портфеля банковской системы России в современных условиях связана с усилением отраслевой дифференциации рисков кредитования. Как известно, политическая напряженность, начиная с марта 2014 г. привела к тому, что ряд западных стран ввели санкции в отношении российских граждан и организаций (в т. ч. коммерческих банков), действующих по сегодняшний день. Данный факт негативно отразился не только на деятельности российских и иностранных компаний, работающих в России, на торможении экономического роста, обусловленного ужесточением условий финансирования на внешнем рынке для крупных российских компаний, ограничением доступа к технологиям и т. д., но и на финансовом рынке: ограничение доступа к мировому рынку капитала привело к отсутствию у российских компаний возможности рефинансировать свои долги, усилился отток капитала, и произошло ослабление рубля. Эти факторы непосредственно повлияли на развитие банковской системы России, и в первую очередь, на уровень риска совокупного корпоративного кредитного портфеля в период 2014-2015 гг. Замораживание активов за рубежом и неисполнение договоров с компаниями промышленной, металлургической, оборонной отраслей и др. привел к снижению кредито- и платёжеспособности таких заемщиков. Вторая половина 2016 г. ознаменовалась положительными сдвигами в экономики [6].
Мнения экспертов и аналитиков в отношении причин и тенденций развития корпоративного сегмента банковской системы расходятся. Целесообразно разбить их на две группы (рис. 1.3):
Рисунок 1.3 – Прогнозы развития корпоративного кредитования в России
В 2017 г. продолжились тенденции, которые наметились во второй половине 2016 года: восстановление спроса на кредиты, как розничные, так и корпоративные, снижающийся тренд с точки зрения рисков, укрепление капитальной базы банковского сектора и восстановление прибыльности.
Дальнейшее эффективное развитие системы банковского кредитования юридических лиц возможно только при активном взаимодействии всех участников отечественного финансово-кредитного рынка, начиная от заемщиков и кредитных организаций и заканчивая органами государственной власти и Центральным банком Российской Федерации.
Таким образом, одним из видов деятельности банковских учреждений является кредитование юридических лиц. Цели кредитования юридических лиц разные - некоторым предпринимателям требуются средства для развития бизнеса, другим - для пополнения оборотных средств, а третьим - для покупки необходимого оборудования или недвижимости.

1.2. Основные этапы процесса банковского кредитования корпоративных клиентов

Учитывая роль и значение кредитных операций для деятельности коммерческого банка, можно с уверенностью сказать, что уровень организации кредитного процесса является одним из основных показателей всей работы банка. В соответствии с направленностью кредитной деятельности каждый коммерческий банк разрабатывает собственное положение о кредитовании клиентов. В каждом банке, как правило, разрабатывается и своя собственная технология кредитования, предусматривающая последовательность изучения и прохождения документов с принятием решения на каждой стадии их рассмотрения [15].
Процесс кредитования предприятий в российских коммерческих банках состоит из следующих этапов: начало работы по кредитной сделке, проведение экспертизы, подготовка и вынесение кредитного заключения на рассмотрение уполномоченного органа/лица, принятие решения по кредитному заключению, подготовка кредитной и обеспечительной документации, совершение кредитной сделки, мониторинг, изменение условий кредитной сделки / кредитного лимита, закрытие кредитной сделки.
На рисунке 1.4 представлена технология кредитования юридических лиц.
1. Начало работы по кредитной сделке. Основанием для начала деятельности банка по совершению кредитных сделок с клиентами служит кредитная заявка. При обращении клиента в банк клиентский менеджер осуществляет индивидуальное консультирование клиента. По завершении переговоров с клиентом клиентский менеджер в течение одного рабочего дня с даты получения последнего из запрошенных у клиента документов: направляет полученные от клиента документы подразделению по обеспечению безопасности для проведения экспертизы безопасности; проводит проверку наличия стоп-факторов, служащих основанием
Список литературы