Развитие системы безналичных расчетов в России

Введение

На сегодняшний день можно сказать, что эффективность функционирования всех финансовых рынков, а также банковской сферы напрямую зависит от организованной системы расчетов в стране.
К основным критериями эффективной системы расчетов относят оперативность, скорость проведения платежей, автоматизацию системы расчетов, наличие разных каналов расчетов и переводов денежных средств, минимизацию рисков.
По состоянию на начало 2017 года многократно возросли расчеты в безналичной форме: банковские карты, безналичные переводы, безналичные платежи и т.д. Данный факт имеет подтверждение на основании аналитического исследования сайта банки.ру: за последний год расчеты в безналичной форме выросли на 31,7% по юридическим лицам, а по физическим лицам выросли на 14,5%. На основании этого для исследования выберем расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц.
Расчетно-кассовое обслуживание осуществляется коммерческим банками с целью обеспечения финансовой деятельности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Каждый коммерческий банк выставляет свои тарифы на расчетно-кассовое обслуживание.
Актуальность темы представленной выпускной квалификационной работы заключается в том, что в современной деятельности коммерческих банков основная роль отведена расчетно-кассовым операциям с юридическими лицами. Эффективность данной сферы деятельности коммерческого банка и его взаимодействия данным путем с клиентами является показателем эффективности всей системы управления и сферы обслуживания клиентов.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ развития системы безналичных расчетов в России.
Задачами выпускной квалификационной работы являются:
- изучить процесс возникновения и развития безналичных расчетов;
- изучить значение и принципы организации безналичных расчетов в РФ;
- рассмотреть классификацию, и инструменты безналичных расчетов;
- изучить основные формы проведения безналичных расчетов в соответствии с современным законодательством РФ;
- изучить проблемы организации и развития безналичного расчета в финансовой системе России;
- изучить развитие кредитных переводов как формы безналичных расчетов в РФ;
- рассмотреть основные направления совершенствования безналичных расчетов;
- провести анализ создания эффективной электронной платежной системы;
- изучить Криптовалюту - как новую и независимую форму безналичного расчета.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы выступает деятельность финансовых учреждений по организации безналичных расчетов. Предметом исследования является анализ современного состояния безналичных расчетов в РФ.
Теоретической основой написания выпускной квалификационной работы явились труды отечественных и зарубежных авторов, посвященные вопросам организации деятельности в коммерческих банках: Н.И. Баяндин, А.А. Березин, А. Гапоненко, В.В. Качалин, А. Кожевников, Ю. Тарануха, Х.А. Фасхиев, Д. Хасби и другие.
В представленной выпускной квалификационной работе использованы методы экономического и финансового анализа, сравнение и систематизация.
Выпускная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложения.


Глава 1. Теоретические основы развития безналичных расчетов в
финансовой системе РФ

1.1 Возникновение и развитие безналичных расчетов

Система безналичных расчетов, существующая сейчас появлялась постепенно. Система образовывалась благодаря объемным трудам, учёных в таких областях, как экономика и юриспруденция.
Появление безналичных расчетов связывают с возникновением кредитно- банковской системы, потому что безналичные расчеты основываются на непременном участие экономических посредников. Ими являются банки или другие формы кредитных организаций, основывающиеся на реализации расчетов. Чтобы разобраться в определении безналичного расчета, нужно узнать, что же являлось условием появления безналичного расчета.
Впервые о безналичном расчете упоминается в Западной Европе. Изначально безналичный расчет был формой имущественных отношений. Сначала подобные отношения представляли натуральный характер и могли происходить вовсе без денег, а в виде обмена товара на товар или, непосредственном заключении договора мены вещи на вещь. В таком виде товарообмен был первой формой безналичных расчетов.
Далее стали замечать, что товары сопоставимы сами по себе, поэтому можно соизмерять свои стоимости в одном и том же товаре, преобразовывая, последний товар в меру стоимости, в товар, в общую меру стоимости. Во всеобщий эквивалент, в товар особого, универсального вида, т.е в деньги [4]. В виде них выступали вещи, потому что у вещей была высокая товарная стоимость. Это были драгоценные и полудрагоценные металлы: бронза, медь, серебро, то есть то, из чего изготовляли монеты. Первоначально платежи осуществлялись методом взвешивания металла: единица ценности определяли благодаря единицы веса данного металла. Позже появлялись монеты, определявшие число металла. Сама торговля пересекалась с движением металлических денег из места хранения в место торговли, из-за того, что монеты были тяжелые и имели большой физический объем, в силу их естественных свойств – тяжелого веса и большого физического объема, монеты были неудобные, их было тяжело носить. Тем более что перевозка и пересылка денег была очень опасной, потому что шайки разбойников часто нападали на перевозчиков во время пути.
В натуральной форме деньги демонстрируют объективную и бесплатную информацию о финансовом положении их собственника, далее это представлялось гарантией взыскания больших налогов, а также поборов и требований кредиторов. Случалось так, что государства отказывались брать деньги других государств, следовательно, появилась проблема конвертации валюты из одной страны в другую.
Государство, в силу принадлежащего ему права регулировать денежное обращение, в случае необходимости приостанавливало размен банкнот на наличные монеты. Эта мера часто приобретала форму бессрочного моратория всегда сопровождалась присвоением банкноте законной платежной силы и статуса бумажных денег.
Безналичные расчеты устанавливают производный характер. То есть они появляются на основе договоров, для осуществления которых со стороны производного характера предполагается та или иная форма безналичных расчетов, а установление их совершается при участии финансовых посредников. Изначально ими были менялы. Но далее, с совершенствованием имущественного оборота, их функции стали выполнять банки, кредитные учреждения. В таком случае безналичные расчеты осуществляются при помощи банковских счетов, заранее открытых обеими сторонами договора в своих банках.
Впервые в Великобритании были популярны безналичные расчеты векселями и чеками. В 1775 году появляются первые расчетные палаты- это специализированные организации, реализующие безналичные расчеты по чекам и другим платежным документам путем зачета взаимных требований. Позже в Германии, Франции, Италии и других развитых странах, преобладали жирорасчеты. Для того, чтобы развивать и совершенствовать автоматизацию банковских операций в 1970-х годах в более просвещенных странах пустили в ход систему электронных платежей. Их применяли для операций, которые связанны кредитом и платежами, контролем банковских счетов, с помощью передачи электронных сигналов. Бумажные носители информации уже не использовались. Электронные платежи влияют на ускорение оборота денег, совершенствование кредитно-банковского обслуживания клиентов. Чтобы точнее определить сущность безналичного расчета, рассмотрим убеждения, которые предоставляют нам авторы.
Безналичный расчет — это платеж, который реализуется без использования наличных денег, а с помощью перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.
Согласно статистике, в Российской Федерации безналичный денежный оборот занимает около 80% от всего денежного оборота в стране. Безналичные расчеты осуществляются путем обращения средств в безналичной форме, с помощью таких форм, как чек, платежное поручение, аккредитив, инкассо, кредитных карточек и других.
Безналичное обращение осуществляет оплату большинство видов движения товарооборота и оказания услуг на товарном, финансовом, даже трудовом рынках. Основу безналичного обращения составляют безналичные расчеты, которые контролируются на законодательном уровне, под контролем коммерческих банков и Центрального банка РФ. Исходя из существующих форм безналичных расчетов, клиент банка, может выбрать ему подходящий, в зависимости от ряда факторов:
1. общая экономическая ситуация в стране;
2. характер экономических связей между контрагентами;
3. характеристики поставляемой и оплачиваемой продукции, характер доставки и приемки;
4. местонахождение сторон сделки;
5. логистические особенности;
6. финансовое положение продавца и покупателя.