Анализ путей совершенствования формирования кредитной политики коммерческого банка

Введение

Банковская система играет важную роль в системе национальной экономики. Существует близкая связь между развитием экономики и ее банковского сектора. Банки наделены многообразным функциональным назначением, заключающимся в умении аккумулировать денежные потоки и выполнять их распределение в экономике страны. Выполняя возложенные на них функции, банки способствуют обеспечению устойчивого экономического роста.
Банковский сектор выступает проводником экономических преобразований, осуществляющихся в современных условиях под влиянием кризисов и рецессий экономики РФ. Сложившаяся система в сфере деятельности коммерческих банков развивается также в период глобализации всей финансовой системы мира, мультипликации банковских рисков. Внешняя среда развития банков, осложненная указанными процессами, формирует вызовы эффективной реализации основной функции кредитных организаций, - посредничество в кредите. Это определяет необходимость разработки действенного методологического и прикладного базиса кредитной политики банка, качество формирования которой выступает ключевым фактором эффективной деятельности кредитной организации, оказывает особе влияние на повышение устойчивости и активности роста экономики и формирует условия для скачка на новый технологический уклад.
Актуальность выпускной квалификационной работы определяется ролью кредитной политики. Значимость кредитной политики определяется ее влиянием на устойчивость и рентабельность коммерческого банка. Неадекватность формирования кредитной политики приводит к существенным денежным потерям и порой к банкротству. Продуктивная же кредитная политика приводит к наращиванию кредитного портфеля и активов в целом, обеспечивает доходность кредитный операций и вносит вклад в рентабельность коммерческого банка.
Цель выпускной квалификационной работы – на основе систематизации теории и анализа практики выявить проблемы и перспективы формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка.
Для достижения цели исследования необходимо выполнить ряд следующих задач:
1.Раскрыть сущность и роль кредитной политики коммерческого банка.
2.Рассмотреть факторы, влияющие на формирование кредитной политики коммерческого банка.
3.Изучить содержание кредитной политики коммерческого банка.
4.Определить особенности кредитной политики ПАО «Росбанк»
5.Проанализировать кредитную политику ПАО «Росбанк»
6.Выявить проблемы и перспективы реализации кредитной политики ПАО «Росбанк»
Объектом исследования является кредитная политика коммерческого банка.
Предметом исследования выступают экономические отношения, возникающие в процессе формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка.
Теоретическую основу выпускной квалификационной работы составили научные исследования российских и зарубежных ученых в области банковской деятельности, и кредитной политики коммерческих банков. В частности, были изучены работы, посвященные фундаментальным и прикладным аспектам формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка, таких авторов как Т.В. Абалакин, Р.М. Азаматова и А.А. Шинахов, Ю.Н. Полюшк, Г.С. Панова, Е.В.Тихомирова, В.А. Шаповалов и др..
Нормативно-правовой базой выпускной квалификационной работы послужили нормативно-правовые акты, регламентирующие формирование и реализацию кредитной политики коммерческого банка.
Информационная база исследования основана на данных финансовой отчетности ПАО «Росбанк».
Методологической основой исследования выступили как общенаучные, так и специальные методы исследования, в частности синтез, анализ, метод группировки, графический, статистический и прочие методы анализа.
Теоретическая значимость выпускной квалификационной работы заключается в систематизации исследований в области формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка.
Практическая значимость выпускной квалификационной работы заключается в выявлении проблем и определении перспектив формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка.
Работа состоит из введения, двух глав, заключения и библиографического списка. Во введении обосновывается актуальность, определяются цель, задачи предмет и объект исследования, указываются теоретическая, нормативно-правовая, методологическая, информационная основы, теоретическая и практическая значимость выпускной квалификационной работы. В первой главе изучаются теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка. Во второй главе проводится оценка формирования и реализации кредитной политики ПАО Росбанк. В заключении систематизируются выводы по работе.




1.Теоретико-методологические аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка

1.1.Понятие и сущность кредитной политики коммерческого банка

Кредитная политика коммерческого банка является одним из ключевых аспектов его деятельности. Она определяет правила и принципы, которые банк применяет при предоставлении кредитов своим клиентам. Кредитная политика также включает в себя оценку кредитоспособности заемщиков, установление процентных ставок и условий погашения долга. [7]
Одной из целей кредитной политики является минимизация рисков, связанных с предоставлением кредитов. Банк должен оценить финансовую устойчивость клиента, его платежеспособность и возможность возврата долга. Для этого используются различные методы анализа, такие как финансовое моделирование, оценка кредитного рейтинга и анализ бизнес-планов. [8]
Кроме того, кредитная политика коммерческого банка включает в себя установление процентных ставок. Банк определяет ставки в зависимости от рыночных условий, а также от рисков, связанных с конкретной сделкой. Например, более рискованным заемщикам могут быть предложены более высокие процентные ставки. [9]
Кредитная политика также устанавливает условия погашения долга. Банк может предлагать различные варианты погашения, такие как аннуитетные или дифференцированные платежи. Также возможны различные сроки погашения в зависимости от типа кредита. [10]
Итак, кредитная политика коммерческого банка является важным инструментом управления рисками и обеспечения финансовой устойчивости. Банк должен тщательно анализировать заемщиков, устанавливать адекватные процентные ставки и предлагать разумные условия погашения долга. Это позволяет банку эффективно функционировать на рынке и снизить возможные финансовые потери. Во время развития и совершенствования банковской системы, мнения о сущности предмета данного исследования, роли его в совершенствовании и развитии экономики так же претерпевали различные изменения. Можно выделить следующие монографии и исследования как отечественных, так и иностранных специалистов на тему совершенствования теории эффективности банковской деятельности и управления качеством банковского кредитования. [11]
Методические и теоретические аспекты формирования кредитной политики исследуются Т.В. Абалакина, Р.М. Азаматова и А.А. Шинахов, Ю.Н. Полюшко, Г.С. Пановой, Е.В. Тихомировой, В.А. Шаповаловым.
Исследование теоретических представлений о сущности понятия «кредитная политика» позволило сделать вывод об отсутствии единого мнения к восприятию данного определения. Это необходимо, прежде всего, проанализировать понятие такой экономической категории как «политика».
Сущность кредитной политики коммерческого банка заключается в определении стратегии и методов предоставления кредитования, а также управлении кредитными рисками. Она является основой для принятия решений банком относительно кредитования клиентов и эффективного управления своим кредитным портфелем. Кредитная политика коммерческого банка определяет правила и критерии выдачи кредита, устанавливает параметры кредитных продуктов и условия их предоставления. [12]
Целью кредитной политики является обеспечение банку необходимого уровня доходности и контроля рисков. Она помогает банку определить оптимальный баланс между масштабами предоставляемого кредитования и его рентабельностью, учитывая финансовые возможности и потенциал клиентов. Кроме того, кредитная политика помогает минимизировать риски возникновения проблемных кредитов и повышать качество кредитного портфеля банка. [13]
Основные компоненты кредитной политики коммерческого банка приведены в таблице 1.

Таблица 1- Основные компоненты кредитной политики коммерческого банка[14]
Наименование Описание
Кредитные стандарты Установление критериев, которым должны соответствовать потенциальные заемщики для получения кредита. Эти стандарты определяют требования к кредитной истории, финансовому состоянию, платежеспособности и другим факторам кредитоспособности клиентов
Кредитные продукты и условия Определение различных видов кредитных продуктов, таких как потребительский кредит, ипотека, корпоративное кредитование и др., и установление параметров и условий их предоставления, включая процентные ставки, сроки кредитования, размеры кредитных линий и обеспечение.
Управление рисками Разработка методов и инструментов для оценки, контроля и управления кредитными рисками. Банк должен определить процедуры по выявлению и оценке рисков, разработать системы скоринга и модели кредитного анализа, а также установить лимиты на кредитование для снижения концентрации риска
Мониторинг и контроль Постоянное отслеживание состояния кредитного портфеля, своевременное выявление проблемных ситуаций и принятие мер для их решения. Банк должен систематически анализировать показатели кредитоспособности клиентов, контролировать выполнение кредитных условий и своевременно реагировать на изменения рыночной ситуации или кредитного поведения клиентов

Кредитная политика коммерческого банка позволяет ему эффективно управлять своими кредитными ресурсами, обеспечивать финансовую устойчивость и защиту интересов клиентов и акционеров. Она является важным инструментом стратегического планирования банка и требует постоянного анализа и обновления в соответствии с изменениями в экономической и регуляторной среде. [15]
Роль кредитной политики заключается в определении важных направлений развития и улучшения процесса функционирования коммерческих банков в направлениях инвестиционной, кредитной деятельности и повышения их эффективности.
Следует отметить, что не существует одинаковой кредитной политики для всех банков. Каждый банк определяет свою собственную политику, при этом беря во внимание такие аспекты как экономика, социальная сфера, политическая обстановка на той территории, на которой функционирует коммерческий банк. [16]
Совокупный риск банка увеличивается, если он не имеет собственной кредитной политики, либо имеет кредитную политику низкого качества или не смог довести ее основные положения до сведения конкретных исполнителей, что ставит под сомнение возможности ее реализации
Особенность формирования кредитной политики коммерческого банка всегда заключалась в том, что российская экономика в процессе перехода с плановой на рыночную способствовала активному развитию банковской системы, в частности кредитования и инвестициям, на основании чего произошло значительное развитие банковской сферы в РФ. [17] В связи с этим возникали потребности как разработка и внедрение новых методов и инструментов в деятельность кредитных учреждений для реализации их кредитной и инвестиционной деятельности. Автор Г.С. Панова стала одним из первых исследователей в отечественной экономике, которая стала изучать кредитную политику коммерческих банков. Она делала акцент на том, что ранее вся деятельность банков в отношении кредитной политики сводилась на макроэкономический уровень, но в последнее время стала более конкретизироваться и спускаться на микроэкономический уровень. С приходом рыночной экономики в РФ многие, ранее сформированные мнения о кредитной политике банка, поменялись. То есть с новой точки зрения новых понятий кредитная политика коммерческих банков стала неотъемлемой частью функционирования банковской системы в РФ.