Финансовая стратегия развития организации на примере банка (Росбанк)

Введение

У каждого банка существует своя финансовая политика и стратегия развития, которая разрабатывается исходя из индивидуальных особенностей деятельности банка. Она зависит от множества факторов, целевой направленности, доходности банка и уровня квалификации банковских служащих. Финансовая политика содержит ряд предписаний и руководств действий для сотрудников банка разных подразделений.
Финансовая стратегия развития банка ориентирована на улучшение финансовых показателей банковской деятельности с учетом интересов государства, регулятивных норм и правил ЦБ. Она определяет цели, методы, инструменты и механизмы формирования и распределения финансовых ресурсов, необходимых для их реализации.
Актуальность данной темы заключается в том, что в настоящее время чаще приходится сталкиваться с той ситуацией, что финансовая политика банка является лишь формальностью, не только для сотрудников, а так же и для руководителей банковских структур, в то время, как эффективность кредитной политики возможна только в том случае, если она основывается на кредитном и экономическом потенциале организации. Также необходимо постоянно совершенствовать и обновлять финансовую политику, что будет дополнительно способствовать ее эффективности.
Предметом исследования выступает финансовая стратегия ПАО «Росбанк».
Целью работы является комплексный анализ содержания и сущности финансовой стратегии кредитной организации.
В связи с этой целью поставлены задачи:
 исследовать сущность финансовой стратегии банков,
 проанализировать финансовую стратегию ПАО «Росбанк»
 разработать мероприятия по улучшению финансовой стратегии кредитных организаций.
Работа состоит из трех частей, в которых рассматривается сущность финансовой стратегии кредитной организации, а также анализируется финансовая стратегия ПАО «Росбанк».
Про написании работы были использованы следующие источники: инновационный менеджмент, инновационное развитие предприятия, анализ финансового состояния банка. Кроме того для раскрытия темы была использована отчетность ПАО «Росбанк».  
1. Теоретические основы формирования финансовой стратегии

1.1. Понятие финансовой стратегии и ее роль в развитии организации

В настоящее время прирост стоимости финансовых ресурсов на рынке капитала для банковского сектора приводит к необходимости оптимизации и реформированию банковской финансовой политики.
Каждый банк обладает своей финансовой стратегией развития, которая, как правило, учитывает основные цели и задачи его общего экономического развития с учетом перспектив развития банковской отрасли. Финансовая стратегия закладывает в себя достижение определенных финансовых целей, которые могут быть измеримы в виде прибыли.
Финансовая стратегия банка зависит от его особенностей и тенденций текущего развития. На нее оказывают влияние множество различных факторов внутреннего и внешнего характера, которые необходимо банку учесть, чтобы развиваться дальше.
На эффективность финансовой стратегии оказывает влияние квалификация высшего менеджмента кредитной организации и основных ее сотрудников, в чьи задачи входит выполнение операционных задач банка.
Как правило, разработка финансовой стратегии затрагивает все отделы и подразделения банка. Например, если в стратегии речь идет об улучшении правил выдачи кредитов, то это заденет не только сам кредитный отдел банка, но и отдел финансового планирования, маркетинга, отдел кадров также.























Рисунок 1 - Элементы финансовой политики коммерческого банка [11, c.76]

Финансовая стратегия банка необходима для эффективной реализации всех банковских операций на рынке с учетом фактора срочности, точности и рентабельности. Финансовая стратегия оказывает влияние на общую корпоративную политику организации [12, c.76].
Финансовая стратегия должна достичь роста основных операционных и финансовых показателей деятельности банка с учетом имеющихся у него ресурсов и активов для ее воплощения. Она содержит в себе основные цели, методы, инструменты формирования и распределения финансовых ресурсов кредитной организации.
Основные особенности финансовой стратегии банка заключаются в следующем [4, c.113]:
• Финансовая стратегия разрабатывается на срок более 1 год, то есть она учитывает более глобальные тенденции развития банка
• Она влияет на все отделы и аспекты банковской деятельности организации
• Стратегия имеет определенную измеримую цель, сроки, ответственных лиц и бюджет для ее реализации.
Таким образом, финансовая стратегия банка представляет собой особую модель достижения главных целей банковского бизнеса в долгосрочной перспективе.
Финансовая стратегия входит в состав общей стратегии банка. Значение данной стратегии подтверждается следующими аспектами [4, c.178]:
- банк является финансовым посредником;
- банк работает на финансовом рынке;
- банк предлагает клиентам финансовые услуги;
- сотрудники банка имеют образование и квалификацию в области финансов.
Выделяют следующие направления реализации финансовой стратегии банка:
- депозиты;
- кредиты;
- ценные бумаги;
- иностранная валюта;
- драгоценные бумаги;
- производные финансовые инструменты.

Рисунок 2 - Сущность финансовой стратегии банков [19]

Финансовая стратегия позволяет банку эффективно организовать управление денежными потоками.
Финансовая стратегия банка подразумевает реализацию плана действий, который находится внутри стратегии в области финансов. Основной целью данного документа является подтверждение целей банка в области достижения финансовой стабильности.
Формирование финансовой стратегии зависит от долгосрочных финансовых целей банка, от рационального и эффективного использования активов и средств. Особенно это важно, если банк испытывает трудности в создании собственной базы ресурсов.
Формирование правильной финансовой стратегии помогает банку преодолевать кризисные ситуации и выходить из них за счет использования дополнительных источников и способов повышения финансовой независимости.
Стратегия банка в области финансовой деятельности относится обычно к функциональной задаче, которая является частью общей стратегии банка и помогает решить сложные задачи.
Главная цель финансовой стратегии - эффективное использование и увеличение финансовых ресурсов банков.
В связи с этой целью финансовая стратегия выполняет следующие задачи [2]:
 рациональное использование ресурсов банка
 поиск дополнительных источников средств
 финансовое обеспечение текущей деятельности
 инвестиционная активность
 поддержание финансовой стабильности.
Стратегия банка в области финансов базируется на следующих принципах [4]:
1. Соразмерность – все доходы и расходы банка должны быть уравновешены
2. Централизация – все финансовые ресурсы банка направляются на его основные цели
3. Иерархия
4. Планирование – банк должен обладать основами финансового планирования
5. Обязательность – все мероприятия являются обязательными к исполнению
6. Отчетность – результаты реализации стратегии отражаются в отчетности банка
7. Контроль – банк должен корректировать полученные результаты.
Таким образом, финансовая стратегия обеспечивает банк необходимыми ресурсами, распределяет их между подразделениями, обеспечивает финансовую безопасность и повышает качество финансового управления.

1.2. Виды стратегического финансового планирования

Финансовая стратегия банка включает в себя финансовое планирование.
Финансовое планирование – это составление плана поступления доходов и основных направлений расходов банка. Оно осуществляется на базе имеющейся информации о деятельности банка и прогнозирует основные показатели его развития в будущее. Поэтому финансовый план обычно составляется от 1 года и далее.
Эффективный финансовый план банка позволяет ему сформировать приток финансовых ресурсов, определить основные направления расходов полученных средств, осуществление анализа финансовой деятельности и улучшение финансового положения.
Финансовое планирование – это создание, распределение и использование денежных средств банка в соответствии с его целями. Данная деятельность выступает структурным элементом процессов планирования в организации.
Финансовый план банка отражает результаты банковской деятельности. В финансовом плане находят отражение статьи [13, c.6]:
 доходов;
 расходов;
 баланса.


Рисунок 3 - Основные виды финансового планирования

Основными видами финансового планирования являются:
-краткосрочный план (до 1 года)
-среднесрочный план (от 1 до 3 лет)
-долгосрочный план (от 5 лет).
Рассмотрим принципы, на основе которых осуществляется планирование финансов:


Рисунок 4 - Основные принципы планирования в сфере финансов

Для финансового планирования в банке используются следующие методы:
1. Экономический анализ основных показателей.
2. Нормативный метод - расчёт плановых показателей с учетом нормативов.
3. Расчетно-аналитический метод – учет отклонения величины показателя.
4. Балансовый метод – выявление соотношения между показателями.
5. Экономико-математическое моделирование – формирование модели развития финансового явления.


Рисунок 5 - Основные методы финансового планирования

Таким образом, финансовый план описывает финансовые цели и стратегии банка на определенный период времени. Обычно он прогнозирует доходы, расходы, прибыль.

1.3. Основные этапы разработки финансовой стратегии

Разработка финансовой стратегии банка подразумевает определенные этапы:
1) анализ предыдущей стратегии;
2) обоснование целей;
3) определение срока;
4) назначение ответственных лиц;
5) достижение стратегических целей.


Рисунок 6 - Основные этапы финансового планирования

Процесс формирования финансовой стратегии банка может сводится к решению двух задач:
-привлечение средств
- вложение средств с целью получения прибыли.
Этапы разработки финансовой стратегии банка включают в себя также:
1. Анализ внешней и внутренней среды банка.
2. Формирование альтернативных финансовых стратегий
3. Разработка целей финансовой деятельности.
4. Обеспечение реализации финансовой стратегии.
5. Оценка эффективности.
6. Организация контроля.
К базовой финансовой стратегии банка относят увеличение стоимости капитальной базы банка; наращивание депозитной базы банка; повышение интенсивности и объемов кредитования; развитие инвестирования и инвестиционных вложений.
Таким образом, финансовая стратегия банка является ключевым элементом для достижения стабильного финансового состояния в условиях изменяющейся внешней среды.