Депозитная политика банка

Введение

Актуальность исследования заключается в том, что среди основных факторов, определяющих ликвидность, финансовую устойчивость и эффективность деятельности коммерческого банка, особое место принадлежит его ресурсной базе.
Банковские ресурсы формируются из различных источников, как собственных, так и привлечённых. Обычно, доля собственных средств банка незначительная и его конкретный размер определяется потребностью в обеспечении финансовой устойчивости и обязательных нормативов ЦБ РФ. Большую же часть средств банк привлекает извне, используя различные направления финансирования как на внутренних, так и на внешних рынках. В связи с санкциями уже длительное время российские банки не имеют доступа к международным рынкам капитала, поэтому при формировании ресурсной базы особе внимание сосредоточено на свободных денежных средствах предприятий и населения.
От того, насколько грамотно организована политика банка по управлению ресурсами. Зависят многие аспекты его деятельности: финансовая устойчивость; ликвидность; имидж и репутационные риски. Например, показатель финансовой устойчивости определяется долей собственного капитала. Но, в современных условиях, когда возможности фондирования за счёт собственных средств у банков невысокие, нормы по доле собственного капитала для банков, устанавливаемые ЦБ, сравнительно невысокие.
А вот ликвидность напрямую определяется соотношением собственных и привлечённых ресурсов, так как ликвидные активы банка, которые приносят ему доход, должны на каждом временном отрезке покрываться стоимостью привлечённых пассивов.
Цель исследования – изучить теоретические и практические аспекты совершенствования депозитной политики банка на примере ПАО «Банк УралСиб».
Задачи исследования:
– определить роль депозитов в формировании ресурсной базы коммерческих банков;
– изучить теоретические аспекты формирования депозитной политики коммерческого банка;
– проанализировать депозитную политику ПАО «Банк УралСиб»;
– разработать рекомендации по повышению эффективности депозитной политики банка.
Объект исследования – ПАО «Банк УралСиб».
Предмет исследования – депозитная политика ПАО «Банк УралСиб» и направления ее совершенствования.
Эмпирической базой для исследования послужил федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Инструкции ЦБ РФ, регулирующие процесс формирования ресурсной базы коммерческих банков с помощью депозитов, данные ЦБ РФ, годовые отчеты ПАО «Банк УралСиб», депозитная политика банка.
В процессе анализа были использованы экономико-статистические методы: табличный, построение графиков, группировок, сравнительный.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников. В первой главе рассмотрены теоретические аспекты разработки депозитной политики коммерческого банка, а также изучена классификация депозитов. Во второй главе проведён анализ депозитной политики ПАО «Банк УралСиб». В третьей главе определены недостатки в реализации депозитной политики на современном этапе, а также направления её совершенствования.





1 Теоретические аспекты депозитной политики банка

1.1 Сущность и содержание понятия «депозитная политика»


Прежде чем непосредственно перейти к изучению депозитной политики банка, необходимо определить, что собой представляют банковские ресурсы и из каких компонентов они состоят.
Как и любой экономический субъект, банк должен располагать определённым объёмом финансовых ресурсов для осуществления операций по размещению средств. В экономической литературе нет единой трактовки понятия банковских ресурсов (рисунок 1.1).

Рис.1.1 Подходы к определению «банковские ресурсы» [20]

Под ресурсной базой коммерческого банка можно понимать всю совокупность его финансовых средств, привлекаемых на основе механизмов депозитных и недепозитных операций с целью дальнейшего размещения указанных средств в активы с разной степенью доходности.
Изначально, все банковские ресурсы разделяются на собственные и привлечённые (рисунок 1.2).

Рис.1.2 Классификация банковский ресурсов [14]

Задачей финансового менеджмента кредитной организации является постоянная оптимизация ресурсной политики, которая заключается в комплексной оценке её соответствия текущей миссии банка, состоянию степени неопределённости внешней среды, а также другим элементам финансовой политики банка.
Так, наиболее тесно ресурсная политика связана с политикой по управлению активами, а точнее – с кредитной политикой банка. Возможности банка по кредитованию различных категорий клиентов напрямую определены той суммой средств, которые привлечены от различных категорий клиентов: в корпоративном сегменте или от населения.
Именно средства предприятий и населения в дальнейшем становятся предоставленными кредитами. Банк должен регулировать соотношение структуры привлеченных пассивов по срочности погашения обязательств перед вкладчиками и структуру кредитов по сроку их выдачи.
Таким образом, основу привлечённых ресурсов составляют депозиты различных категорий клиентов, поэтому главным элементом ресурсной политики банка является его депозитная политика.
Депозитную политику можно определить как часть ресурсной политики банка, ориентированную на разработку целей, задач, принципов и механизмов привлечения ресурсов от клиентов банка различных сегментов обслуживания.
Внутри всех компонентов ресурсной политики банка депозитная является определяющей, так как именно депозиты формируют основную часть привлекаемых банком средств от населения и предприятий и служат источником дальнейшего получения процентного дохода.
Основные стратегические положения, на которых базируется депозитная политика, представлены в таблице 1.1

Таблица 1.1
Стратегические положения депозитной политики


В результате должна иметь место депозитная политика, состоящая из элементов, как показано на рисунке 1.3.


Рис.1.3. Элементы депозитной политики коммерческого банка

Сам процесс формирования и реализации депозитной политики банка находится под влиянием различных факторов внешнего и внутреннего характера.
Среди внешних факторов первостепенное значение имеют политические, законодательные, а также деятельность регулятора (ЦБ РФ) в отношении депозитных операций банков.
Так, к примеру, на законодательном уровне могут быть обозначены границы (в виде максимальной суммы вклада или депозита), в рамках которых банки осуществляют деятельность по привлечению средств населения и предприятий. Ещё одним законодательным ограничением, которое оказывает существенное влияние на финансовый механизм вкладных и депозитных операций, является обязанность банки делать страховые взносы по вкладам.