Финансовое состояние предприятия: анализ и прогнозирование

Источник: Данные на основе расчетов автора

Как видно из таблицы основными дебиторами являются пять фирм, остальные контрагенты имеют менее значительную задолженность, но в общей сумме она составляет 1256286 руб.
Также в таблице указаны сроки просроченной оплаты с разбивкой на суммы задолженности.
Произведем расчет штрафных санкций в соответствии с категорией надежности контрагента.
Таблица 3 - Параметры начисления штрафных санкций для ООО “ТД Парус”
Наименование контрагента Срок задолженности Общая сумма задолженности Примечание Категория % штрафных санкций
Свыше 91 дн.
1 2 3 4 5 6
ООО “ТД Парус” 412365 412365 145236
256369
10760 450 дней
690 дней
352 дня B 0,04
Источник: Данные на основе расчетов автора

Сумма начисленного штрафа составляет 145236 * 0,04% * 450 + 256369 * 0,04% * 690 + +10760 * 0,04%*352=98415,33 руб.
Таблица 4 - Параметры начисления штрафных санкций для ООО “Алмаз-холдинг”
Наименование контрагента Срок задолженности Общая сумма задолженности Примечание Категория % штрафных санкций
Свыше 91 дн.
1 2 3 4 5 6
ООО “Алмаз-холдинг” 623584 623584 234566
245896
143122 356 дней
960 дней
522 дня B 0,04
Источник: Данные на основе расчетов автора

Сумма начисленного штрафа составляет 234566* 0,04% * 356 + 245896* 0,04% * 960+ +143122* 0,04%*522=157710,10 труб.
Таблица 5 - Параметры начисления штрафных санкций для ООО “Строительные технологии”
Наименование контрагента Срок задолженности Общая сумма задолженности Примечание Категория % штрафных санкций
Свыше 91 дн.
1 2 3 4 5 6
ООО “Строительные технологии” 784521 784521
1235 дней C 0,05
Источник: Данные на основе расчетов автора

Сумма начисленного штрафа составляет 784521* 0,05% * 1235=484441,1 руб.
Таблица 6 - Параметры начисления штрафных санкций для ООО “Бисофт” и ОАО “Информационные системы”
Наименование контрагента Срок задолженности Общая сумма задолженности Примечание Категория % штрафных санкций
Свыше 91 дн.
1 2 3 4 5 6
ООО Бисофт 412365 412365
486 дней D 0,06
ОАО Информационные системы 321698 321698
512 дней D 0,06
Источник: Данные на основе расчетов автора

Сумма начисленного штрафа для ООО “Бисофт” составляет 412365* 0,06% * 486=120245,63 руб.
Сумма начисленного штрафа для ОАО “Информационные системы” составляет 321698* 0,06% * 512=98821,12 руб.
Сведем полученные данные в общую таблицу 12.
Таблица 7 - Штрафные санкции
Наименование контрагента Общая сумма задолженности Сумма штрафных санкций

1 2 3
ООО “ТД Парус” 412 365 98 415
ООО “Алмаз-холдинг” 623 584 157 710
ООО “Строительные технологии” 784 521 484 441
ООО “Бисофт” 412 365 120 246
ОАО “Информационные системы” 321 698 98 821
Прочие контрагенты 1 253 286
Итого 3 807 819 959 633
Источник: Данные на основе расчетов автора

Итак, общая сумма штрафных санкций составит 959 633 руб., к тому же после введения такого пункта в условия договора задолженность должна уменьшится на 10%, т.к. не все предприятия имеют возможность платить не малую сумму штрафных санкций имея при этом задолженность.
Итоговый баланс будет иметь следующий вид.
Таблица 8 - Баланс после внедрения мероприятий