Управление финансовым состоянием корпорации АО «Климов»

ГЛАВА 3. АНАЛИЗ И НАПРАВЛЕНИЯ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ АО «КЛИМОВ»
3.1. Краткая характеристика АО «Климов»
Полное наименование: Акционерное общество «Климов»
Сокращенное наименование: АО «Климов»
Адрес местонахождения: 194100, Санкт-Петербург, ул. Кантемировская, 11
Основной вид деятельности: разработка, производство и сервисное обслуживание газотурбинных двигателей летательных аппаратов, блоков автоматического регулирования и контроля и их частей.
АО «Климов» – ведущий российский разработчик и производитель газотурбинных двигателей, известный во всем мире. Общество входит в состав Объединенной двигателестроительной корпорации (АО «ОДК») – 100% дочерней компании АО «ОПК «ОБОРОНПРОМ» по управлению двигателестроительными активами.
АО «Климов» занимается разработкой, серийным производством и сервисным обслуживанием двигателей для большинства вертолетов марки «Миль» и «Камов», разработкой реактивных двигателей для истребительной авиации, разработкой и производством блоков автоматического регулирования и контроля (БАРК).
На сегодняшний день АО «Климов» является единственным предприятием в Российской Федерации, обеспечивающим потребность военной и гражданской авиации страны в турбовальных двигателях российского производства типа ТВЗ-117ВМА и ВК-2500 для вертолетов семейства Ми и Ка.
Видение АО «Климов» – гордость Российской промышленности
Миссия АО «Климов» – российская авиадвигателестроительная корпорация № 1, включающая:
1. Сильное конструкторское бюро:
– работающее на мировом уровне,
– следующее за развитием и потребностями рынка,
– основывающееся на самых последних технологиях,
– способное выполнять поставленные задачи в запланированные сроки, с указанными характеристиками, имея на выходе разработку, соответствующую или превосходящую продукцию конкурентов.
2. Высокотехнологичное производство:
– оборудовано новейшим высокопроизводительным оборудованием,
– внедрены унифицированные процессы и процедуры,
– сконцентрированы и упрощены сборочные процессы.
3. Современный, постоянно развивающийся исследовательско-экспериментальный комплекс, включающий полный цикл испытаний и исследований для двигателей как опытного, так и серийного изготовления;
4. Сильное сервисное подразделение:
– широкий географический охват,
– обеспечение поддержки всего спектра производимой продукции на всем жизненном цикле,
– введение унифицированной системы предоставления сервисной поддержки.
Стратегия АО «Климов» нацелена на укрепление репутации как разработчика и производителя лучших образцов авиационной техники, отвечающих современным и перспективным требованиям.
Основными конкурентами АО «Климов» на российском рынке в сегменте НИОКР являются ФГУП «НПЦ Газотурбостроения «Салют» и ОАО «НПО «Сатурн», ОАО «УМПО».
Среди зарубежных предприятий-конкурентов АО «Климов» в данном сегменте рынка необходимо отметить такие корпорации как «Пратт энд Уитни» (Канада), Турбомека (Франция), Снекма (Франция), Роллс-Ройс (Англия), Дженерал Электрик, (США).
Основным конкурентом АО «Климов» по производству и поставке двигателей ВК-2500, ТВ3-117 является АО «Мотор Сич» (Украина).
Размер уставного капитала АО «Климов» на 01.01.2017 года составляет 2 019 404 тыс. руб. Общее количество размещенных акций АО «Климов» составляет 2 019 404 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 000 рублей. Единственный акционером АО «Климов» является АО «ОПК «Оборонпром».
Численность персонала на 01.01.2017 составляет 2 417 человек.
В Приложении 3 представлены основные технико-экономические показатели деятельности АО «Климов» за 2014-2016 гг.
Выручка от реализации продукции является основным источником доходов АО «Климов». По фактическим данным в 2015 году по сравнению с 2014 годом выручка от продаж выросла с 9 893 до 15 212 млн. руб. или почти на 54%, данная тенденция связана не столько с увеличением объема реализации в количественном выражении, сколько с ослаблением рубля, ввиду того, что значительная часть продукции АО «Климов» поставляется на экспорт. В 2016 году наблюдалась обратная тенденция – снижение выручки от реализации 330 млн. руб. или на 2,17%.

Рис. 3.1. Финансовые результаты деятельности АО «Климов», тыс. руб.
Одновременно со снижением выручки в 2016 году наблюдается рост показателя полной себестоимости (включая коммерческие и управленческие расходы) по сравнению с 2015 годом на 1,9% или на 262 млн. руб. Данное увеличение обусловлено ростом себестоимости реализации на 89 млн. руб. ввиду роста объема материальных затрат, связанного с увеличением закупочных цен по основным материалам и комплектующим. Рост себестоимости при одновременном снижении выручки привело к снижению прибыли от реализации в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 42,5% или на 592 млн. руб. Кроме того, в 2016 году наблюдалось снижение чистой прибыли более, чем на 50%.

Рис. 3.2 Динамика численности персонала АО «Климов», чел.
Численность персонала в 2015 году выросла на 64 человека, а в 2016 году снизилась 17 человек (в том числе рабочих на 16 человек) и составила на конец 2016 года 2 417 человек. Вследствие незначительного изменения общей численности персонала структура трудовых ресурсов АО «Климов» также изменилась незначительно. Наибольшую долю в общей численности персонала занимают рабочие корпорации (почти 91%).
В виду снижения численности персонала АО «Климов» в 2016 году наблюдалось снижение фонда заработной платы на 0,31 %, составив 752 млн. руб. Из рисунка 3.3 видно, что снижение среднемесячного объема реализации одного работника сопровождалось ростом среднемесячной заработной платой, что говорит о недостаточно эффективном управлении кадрами корпорации.


Рис. 3.3.. Динамика среднемесячного объема реализации и среднемесячной заработной платы (на одного работника), тыс. руб.
Затраты на 1 рубль реализации в 2016 году выросли на 4 копейки по сравнению с 2015 годом, что говорит о снижении эффективности управления затратами на предприятии.
Показатели рентабельности были рассчитаны по показателю прибыли от реализации ввиду того, что значительную часть чистой прибыли занимают прочие доходы и расходы.

Рис. 3.4. Динамика показателей рентабельности, %