3.2 Мероприятия, направленные на увеличение доходов АО Башкортостанская Пригородная Пассажирская Компания

3.2 Мероприятия, направленные на увеличение доходов

С целью достижения роста итоговой чистой прибыли и рыночной стоимости АО «Башкортостанская Пригородная Пассажирская Компания» разработан проект создания на предприятии пиццерии для обслуживания пассажиров, работников предприятия и других лиц.
В создаваемой пиццерии планируется выпускать и продавать следующие виды пиццы (рисунок 1).


Маргарита Эмилия Буфалина Ортолана

Фонтана Бисмарк Капрезе Деревенская
Рисунок 1 – Виды продукции

Они будут изготавливаться из следующих видов сырья и материалов: томаты, сахар, сливки, яйца, мука, сыр, масло.
В таблице 1 приведен перечень закупаемого оборудования.

Таблица 1 - Перечень закупаемого оборудования
Виды и наименование
оборудования Кол.-во,
ед. Цена,
тыс. руб. Всего,
тыс. руб.
1. Печь 1 1433,8 1433,8
2. Тестомес 1 136,0 136,0
3. Миксер 1 75,5 75,5
4. Овощерезка 1 61,9 61,9
5. Слайсер 1 42,8 42,8
Итого: 1 750,0

В таблице 2 приведены объемы и цены реализации продукции.

Таблица 2 - Объемы и цены реализации продукции
Показатели Годы ИТОГО
2025 2026 2027 2028 2029
ОБЪЕМЫ РЕАЛИЗАЦИИ, ед.
Маргарита 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 25 000
Эмилия 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 25 000
Буфалина 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 40 000
Ортолана 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 25 000
Фонтана 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 30 000
Бисмарк 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000 35 000
Капрезе 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 5 000
Деревенская 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 5 000
ЦЕНА РЕАЛИЗАЦИИ (за единицу, с НДС), тыс. руб.
Маргарита 0,35 0,36 0,38 0,39 0,41 -
Эмилия 0,40 0,42 0,43 0,45 0,47 -
Буфалина 0,25 0,26 0,27 0,28 0,29 -
Ортолана 0,35 0,35 0,35 0,35 0,35 -
Фонтана 0,25 0,26 0,27 0,28 0,29 -
Бисмарк 0,25 0,26 0,27 0,28 0,29 -
Капрезе 0,25 0,26 0,27 0,28 0,29 -
Деревенская 0,20 0,21 0,22 0,22 0,23 -
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖ, тыс. руб.
Маргарита 1 750 1 800 1 900 1 950 2 050 9 450
Эмилия 2 000 2 000 2 150 2 250 2 350 10 750
Буфалина 2 000 2 080 2 160 2 240 2 320 10 800
Ортолана 1 750 1 750 1 750 1 750 1 750 8 750
Фонтана 1 500 1 560 1 620 1 680 1 740 8 100
Бисмарк 1 750 1 820 1 890 1 960 2 030 9 450
Капрезе 250 260 270 280 290 1 350
Деревенская 200 210 220 220 230 1 080
= Итого 11 200 11 480 11 960 12 330 12 760 59 730
к оплате от покупателей без НДС 9 333 9 567 9 967 10 275 10 633 49 775
НДС на поставленную продукцию 1 867 1 913 1 993 2 055 2 127 9 955

Материальные затраты проекта представлены в таблице 3.
В проекте предусмотрен рост цен на готовую продукцию, сырье и материалы.



Таблица 3 - Материальные затраты проекта
Показатели Годы ИТОГО
2025 2026 2027 2028 2029
РАСХОД СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ (в единицах)
Томаты, кг 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 75 000
Сахар, кг 2 100 2 100 2 100 2 100 2 100 10 500
Сливки, л 350 350 350 350 350 1 750
Яйцо, шт. 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 300 000
Мука, кг 28 000 28 000 28 000 28 000 28 000 140 000
Сыр, кг 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 50 000
Масло, кг 300 300 300 300 300 1 500
ЦЕНА СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ (за единицу, с НДС), тыс. руб.
Томаты 0,10 0,10 0,11 0,11 0,12 -
Сахар 0,03 0,03 0,04 0,04 0,04 -
Сливки 0,40 0,41 0,43 0,45 0,47 -
Яйцо 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 -
Мука 0,06 0,06 0,07 0,07 0,07 -
Сыр 0,50 0,52 0,54 0,56 0,58 -
Масло 0,40 0,41 0,43 0,45 0,47 -
ЗАТРАТЫ НА СЫРЬЕ И МАТЕРИАЛЫ, тыс. руб.
Томаты 1 500 1 500 1 650 1 650 1 800 8 100
Сахар 63 63 84 84 84 378
Сливки 140 144 151 158 165 756
Яйцо 600 600 600 600 600 3 000
Мука 1 680 1 680 1 960 1 960 1 960 9 240
Сыр 5 000 5 200 5 400 5 600 5 800 27 000
Масло 120 123 129 135 141 648
= Итого 3 983 3 987 4 445 4 452 4 609 21 474
затраты на сырье и материалы без НДС 3 319 3 322 3 704 3 710 3 840 17 895
зачет НДС 664 664 741 742 768 3 579

В таблице 4 приведен расчет амортизации по оборудованию.

Таблица 4 – Оборудование проекта, тыс. руб.
Показатели "0" Годы ИТОГО
2025 2026 2027 2028 2029
Оборудование 1750 0 0 0 0 0 1 750
Платежи без НДС 1458 0 0 0 0 0 1 458
Амортизационные платежи - 292 292 292 292 292 1 458
Накопленная амортизация 0 292 583 875 1167 1458 -
Остаточная стоимость 1458 1167 875 583 292 0
Выплаченный НДС 292 0 0 0 0 0 292
Зачет НДС 0 292 0 0 0 0 292

Персонал пиццерии представлен в таблице 5.
Таблица 5 – Персонал пиццерии
Наименование должности Оплата в месяц, руб. Количество работников
Управляющий 40 000 1
Бухгалтер 40 000 1
Пиццайоло 35 000 2
Администратор 45 000 1
Упаковщик 30 000 1
Продавец 30 000 1

Расчет расходов на оплату труда представлен в таблице 6.

Таблица 6 - Расходы на оплату труда и страховые взносы
Показатели Кол., чел. Мес.
оклад, тыс. руб. Годы ИТОГО
2025 2026 2027 2028 2029
Основной производств. персонал 2 35 840 840 840 840 840 4 200
Вспомогательный
производств. персонал 2 30 720 720 720 720 720 3 600
Администр. персонал 2 40 960 960 960 960 960 4800
Коммерческий персонал 1 45 540 540 540 540 540 2700
Итого, тыс. руб. 3 060 3 060 3 060 3 060 3 060 15 300
Страховые взносы, тыс. руб. 918 918 918 918 918 4 590
Расходы на зарплату
с учетом страховых взносов, тыс. руб. 3 978 3 978 3 978 3 978 3 978 19 890