составить план (бюджет) доходов (продаж)за год

Задача 45. Решение
1. Основываясь на прогнозных данных, составим план (бюджет) доходов (продаж)за год (таблица 1):
Таблица 1 – План доходов ОАО «Офис»
к-во единиц продукции цена за 1 шт, руб Планируемый объем реализации
1 квартал 55 000,00 9 000,00 495 000 000,00
2 квартал 23 340,00 5 800,00 135 372 000,00
3 квартал 45 000,00 6 800,00 306 000 000,00
4 квартал 52 100,00 8 000,00 416 800 000,00

2. Составим план производства продукции, необходимой для выполнения вышеуказанного объема продаж (таблица 2):
Таблица 2 – План производства, усл. единиц (штук)
Поступило (произведено) Выбыло (реализовано)
Остаток на 01.01 6 500
1 квартал 53 868 55 000
Остаток на 31.03 5 368
2 квартал 28 322 23 340
Остаток на 30.06 10 350
3 квартал 46 633 45 000
Остаток на 30.09 11 983
4 квартал 41 117 52 100
Остаток на 31.12 1000

3. Составим план закупок материалов (таблица 3):
Таблица 3 – План закупок материалов, необходимых для выполнения плана производства
Необходимо произвести продукции, шт. Потребность в материалах для этого количества продукции, шт. Поступило на склад Передано в производство Затраты на закупку, в рублях
Остаток на 01.01 942 690
1 квартал 53 868 2 693 400 1 886 656 2 693 400 122 632 614
Остаток на 31.03 135 946
2 квартал 28 322 1 359 456 2 006 945 1 359 456 120 416 688
Остаток на 30.06 783 434
3 квартал 46 633 2 238 384 1 660 535 2 238 384 99 632 076
Остаток на 30.09 205 585
4 квартал 41 117 2 055 850 1 854 365 2 055 850 111 261 900
Остаток на 31.12 4 100

4. Составим план расходов на оплату труда работников, занятых на производстве продукции (таблица 4)
Таблица 4 – План загрузки персонала и расходов на оплату труда, руб.
Планируемый выпуск продукции, шт. Чел/час на производство единицы продукции Чел/часов на выпуск планир.кол-ва прод-и Стоимость 1 чел/часа Затраты за з/п, руб.
1 квартал 55 000 34,00 1 870 000 80,00 149 600 000
2 квартал 23 340 30,00 700 200 87,00 60 917 400
3 квартал 45 000 30,00 1 350 000 75,00 101 250 000
4 квартал 52 100 34,00 1 771 400 83,00 147 026 200