Экономико-математические методы анализа коммерческого риска

Для значительной части материальных ресурсов, у которых известна стоимость, потери удобно оценивать непосредственно в денежной форме. После оценки потерь по каждому виду материальных ресурсов в денежной форме, можно объединить их, соблюдая правила работы с вероятностями и случайными величинами.
Трудовые потери представляют собой убытки рабочего времени, вызванные случайными обстоятельствами. Их можно измерять в человеко-часах, днях или часах рабочего времени. Для перевода трудовых потерь в денежные расходы умножают количество часов на стоимость одного часа работы [9].
Финансовые потери относятся к прямым денежным убыткам, связанным с дополнительными выплатами, штрафами, налогами, потерей денежных средств и иным финансовым ущербом. Особые виды потерь связаны с инфляцией, изменением валютного курса и прочими финансовыми рисками [9].
Рассмотрим более детально структуру убытков в зависимости от типа предпринимательской деятельности - производственной, коммерческой и финансовой. При этом мы выделим основные факторы, вызывающие риск, и покажем, как они проявляются. Знание этих факторов риска помогает предпринимать своевременные меры, смягчающие их воздействие.
Прежде, чем анализировать проявления случайных убытков в различных видах предпринимательства, необходимо упомянуть специфические источники убытков и факторы, влияющие на них.
Сюда можно отнести убытки от внезапного воздействия политических факторов. Такие убытки вызывают политический риск. Он проявляется в виде неожиданных изменений в условиях деятельности, обусловленных политическими событиями, что создает неблагоприятное окружение для предпринимателя и может привести к дополнительным затратам и потере прибыли.
Типичные источники такого риска - повышение налогов, введение обязательных платежей, изменение контрактных условий, переход к новым формам собственности, конфискация имущества по политическим мотивам. Очень сложно предсказать величину потенциальных убытков и степень риска в данном случае.
Очень близки по предсказуемости убытки, вызванные природными катастрофами, а также кражей и вымогательством.
Очень специфичны возможные убытки, возникающие из-за несовершенства методики и неопытности тех, кто разрабатывает бизнес-план и проводит расчет прибыли. Если в результате действий этих факторов предполагаемые показатели прибыли и дохода будут завышены, а фактические результаты оказываются ниже, то разница воспринимается как убытки.
Хотя на самом деле, если бы размер прибыли (дохода) был правильно рассчитан, угроза таких условных убытков могла бы и не учитываться. Но когда происходит завышение ожидаемой прибыли, недополученные суммы будут рассматриваться как убытки, и риск таких потерь остается [9].
Опасности, происходящие от недобросовестности или несостоятельности деловых партнеров, занимают значительное место в жизни предпринимателя. Возможность быть обманутым при сделке или столкнуться с неплатежеспособным должником, который не вернет долг, является достаточно реальной и опасной [9].
При рассмотрении способов управления риском в рамках предприятия критическую важность имеет деление факторов риска на внутренние и внешние. Внешние факторы, касающиеся предприятия, не связаны с его деятельностью, включают стихийные бедствия, техногенные катаклизмы, злоумышленные действия третьих лиц, уровень инфляции, изменения в экономической политике, внутри- и внешнеполитические события и другие. Внутренние же факторы возникают в результате работы предприятия, в основном от его руководства, и включают стоимость производства, качество продукции, условия продажи, сервис до и после продажи, качество рекламы, технический уровень производства, наличие оборотных средств, соотношение собственных и заемных средств, выбор клиентов и профессионализм сотрудников.
При анализе риска предприятия большое значение имеет разделение факторов риска на управляемые и неуправляемые. Способность управлять факторами зависит от поставленных целей, условий и принятых решений. Нельзя отнести факторы к четким группам, как управляемые и неуправляемые. Фактор может варьировать от неуправляемого на уровне предприятия к управляемому на уровне коммерческой группы или государственных органов. Чем дольше решение реализуется, тем больше неуправляемых факторов могут стать управляемыми. Неконтролируемыми на коротком интервале времени являются факторы, зависящие от предыстории предприятия, такие как структура и оборотные средства, технический уровень и персонал производства [6].