Контрольная работа по бухгалтерскому учету на тему Решение контрольной работы

Таблица 2
Остаток на 01.01.20Х9, тыс.руб.
Счёт Название Дебет Кредит Счёт Название Дебет Кредит
01 2500000 68 461000
02 700000 69 210000
08 380000 70 650000
10 2500000 71 25000
19 100000 73 100000
43 509000 77 145000
50 11000 79 330000
51 950000 80 3000000
52 300000 83 200000
60 600000 84 715000
62 500000 98 344000
66 1180000 Итого 8205000 8205000

Таблица 3
Журнал учета фактов хозяйственной жизни
№
п/п Содержание факта хозяйственной жизни Сумма (руб.) Дт Кт
1. Акцептован счет АО "Интерквадро" за поступивший на предприятие комплекс вычислительной техники = 180 000руб:
• договорная стоимость без НДС
• НДС
(Основание: счет, счет-фактурпа № 803 от 01.01.20Х9, договор №10 от 11.01.20Х9)

150000
30000

08
19

60
60
2. Начислено АО "Интерквадро" за доставку и монтаж комплекса вычислительной техники = 12000руб:
• стоимость оказанных услуг и работ
• НДС
(Основание: договор № 12 от 13.01.20Х9, счет № 804 от 03.01.20Х9)

10000
2000

08
19

60
60
3. Комплекс вычислительной техники принят в эксплуатацию (Основание: акт приемки-передачи основных средств № 3 от 15.01.20Х9 160000 01 08
4. Оплачен счет № 803 АО "Интерквадро" за поставленный комплекс вычислительной техники.
(Основание: платежное поручение 251 от 15.01.20Х9) 192000 60 51
5. Принят к возмещению из бюджета НДС по введенному в эксплуатацию и оплаченному комплексу вычислительной техники 32000 68 19
6. Акцептован счет завода "Серп и молот" за поступившую и принятую на склад сталь марки
СИ-100 (1 500 кг) = 300 000, в том числе НДС
- Сталь (стоимость без НДС)
(Основание: счет № 1427 от 02.01.20Х9, накладная № 401 от 03.01.20Х9) 250000
10 60

7. - НДС по поступившей стали
(Основание: счет-фактура № 1427 от 03.01.20Х9) 50000 19 60
 
8. Отпущена со склада и израсходована в производстве сталь СИ-100:
• на изготовление продукции (500 кг)
(Основание: лимитно-заборная карта № 1092 от 02.01.20Х9)
83333
20
10
9. Выдан аванс сотруднику отдела материально-технического снабжения 11000 руб Смирнову А.С. на командировочные расходы.
(Расходный кассовый ордер № 78, приказ о направлении в командировку № 3) 11000 71 50
10. Оплачен счет завода "Серп и молот" № 1427 от 02.01.20Х9
(Основание: платежное поручение № 370 от 15.12.20Х9; выписка банка от 16.01.20Х9) 300000 60 51
11. Принят к возмещению из бюджета НДС по оплаченной и поступившей от завода "Серп и молот" стали СИ-100 50000 68 19
12. Утвержден авансовый отчет Смирнова АС. по произведенным командировочным расходам 10800 руб, в т.ч. проживание, суточные, проезд. Расходы включены в общехозяйственные.
(Основание: авансовый отчет № 236 от 19.01.20Х9) 10800 26 71
13. Получен в кассу от Смирнова А.С. остаток неизрасходованных подотчетных сумм.
(Основание: авансовый отчет № 236 от 19.01.20Х9; приходный
кассовый ордер № 96 от 19.01.20Х9) 200 50 71
14. Отпущены со склада и израсходованы на текущий ремонт оборудования смазочные материалы (8 кг) = 25000 руб.
(Основание: требование №17 от 24.01.20Х9, смета затрат на текущий ремонт оборудования от 12.01.20Х9) 25000 20 10
15. Отпущена со склада и израсходована на ремонт помещения дирекции организации краска (7 кг) = 6800 руб
(Основание: требование № 18 от 26.01.20Х9, смета на ремонт помещения дирекции от 02.01.20Х9) 6800 26 10
16. Начислена заработная плата рабочим основного производства за январь = 560000 руб.
(Основание: наряд № 158 от 30.01.20Х9, расчетно-платежная
ведомость за январь 20Х9) 560000 20 70
17. Начислена заработная плата за январь административно-управленческому персоналу 370 000 руб.
(Основание: табель и расчетно-платежная ведомость за январь) 370000 26 70
18. Начислены взносы на социальное страхование (ПФР,ФОМС,ФСС)
• рабочим основного производства
• АУП
(Расчет произвести самостоятельно)
168000
111000
20
26
69
69
19. Из начисленной заработной платы удержан НДФЛ (Основание: расчет бухгалтерии)
(Вычеты сотрудникам не предоставляются) 72800
48100 70
70 68
68
20. С расчетного счета перечислен в бюджет НДФЛ (Основание: платежное поручение № 393 от 30.01.20Х9, выписка банка от 30.01.20Х9) 120900 68 51
21. ГП со склада отгружена покупателю. Учтена выручка
(Основание: накладная, договор №315 от 27.01.20Х9) 2 200 000 62 90
22. Начислен НДС с продаж 366667 90 68
23. Учтена себестоимость проданной продукции. (Основание: расчет бухгалтерии) 980 000 90 43
24. Получены денежные средства от покупателей за отгруженную им продукцию
(Основание: выписка банка от 30.01. 20Х9) 2 200 000 51 62
25. Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продаж (Основание: расчет бухгалтерии) 498600 90 26
26. Определен финансовый результат от продажи продукции 354733 90 99
27. С расчетного счета перечислены взносы в социальные фонды (Платежные поручения) 279000 69 51
28. Получено с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы, начисленной за декабрь,
(Основание: чек № 21 от 30.01.20Х9, приходный кассовый ордер
№ 115 от 30.01.20Х9, выписка из банка от 30.01.20Х9) 809100 50 51
29. Из кассы выдана заработная плата (полностью) (Основание: расчетно-платежная ведомость № 12, отчет кассира за 30.01.20Х9) 809100 70 50