Контрольная работа по экономическому анализу на тему Выполнить факторный анализ материальных затрат, проанализировать показатели выполнения плана

3 вариант:
Задание 1. Оценить выполнения плана по показателям. Определить влияние экстенсивного и интенсивного подхода к использованию трудовых ресурсов на изменение объема выручки от реализации продукции. Проанализировать влияния структуры кадров и производительности труда рабочих на изменение объема выручки от реализации продукции

Показатели Прошлый год Текущий год
план факт план факт
1. Объем выручки от реализации продукции, тыс.руб. 40200 48700 50100 49000
2. Численность работников всего, чел 810 840 830 800
в т.ч. производственные рабочие, чел 364 380 380 350

Решение:
Оценим выполнение плана по показателям, а также влияние экстенсивного и интенсивного подхода к использованию трудовых ресурсов на изменение объема выручки от реализации продукции.
1. Оценка выполнения плана по показателям
Объем выручки от реализации продукции
Показатель Прошлый год Текущий год
План 40200 50100
Факт 48700 49000
Выполнение плана, % (Факт/План) * 100 (49000/50100) * 100
121,1 97,8

В прошлом году фактический объем выручки составил 48700 тыс. руб., что на 21,1% превышает план (40200 тыс. руб.).
В текущем году фактический объем выручки составил 49000 тыс. руб., что на 2,2% ниже плана (50100 тыс. руб.).


Численность работников
Показатель Прошлый год Текущий год
План 810 830
Факт 840 800
Выполнение плана, % (Факт/План) * 100 (800/830) 100
103,7 96,4

В прошлом году фактическая численность работников составила 840 чел., что на 3,7% превышает план (810 чел.).
В текущем году фактическая численность работников составила 800 чел., что на 3,6% ниже плана (830 чел.).
2. Влияние экстенсивного и интенсивного подхода к использованию трудовых ресурсов
Экстенсивный подход подразумевает увеличение численности работников для достижения роста объемов производства и выручки. В прошлом году численность работников была выше плана, что способствовало увеличению выручки. Однако в текущем году численность работников снизилась, что могло негативно сказаться на выручке, так как фактический объем выручки оказался ниже плана.
Интенсивный подход предполагает повышение производительности труда за счет улучшения условий работы, повышения квалификации работников и внедрения новых технологий. В текущем году наблюдается снижение численности производственных рабочих (с 380 до 350 чел.), что может указывать на попытку оптимизации численности работников. Однако это также могло привести к снижению выручки, так как фактический объем выручки оказался ниже плана.
3. Влияние структуры кадров и производительности труда на изменение объема выручки
В прошлом году численность производственных рабочих составила 380 чел., что способствовало достижению высокой выручки (48700 тыс. руб.).
В текущем году численность производственных рабочих снизилась до 350 чел., что могло негативно сказаться на производительности и, соответственно, на выручке (49000 тыс. руб.).
Расчет выручки на одного работника
Показатель Прошлый год Текущий год
Объем выручки от реализации продукции (тыс. руб.) 48700 49000
Численность работников (чел.) 840 800
Выручка на одного работника (тыс. руб.) 57,9 61,25

Выручка на одного работника в прошлом году: 48700 / 840 ≈ 57,9 тыс. руб.
Выручка на одного работника в текущем году: 49000 / 800 ≈ 61,25 тыс. руб.
В текущем году наблюдается рост выручки на одного работника с 57,9 тыс. руб. до 61,25 тыс. руб. Это указывает на то, что, несмотря на снижение численности работников, производительность труда увеличилась. Это может быть связано с более эффективным использованием ресурсов, улучшением квалификации работников или внедрением новых технологий.
Снижение численности производственных рабочих с 380 до 350 чел. в текущем году может указывать на оптимизацию структуры кадров. Однако это также может привести к перегрузке оставшихся работников, что в долгосрочной перспективе может негативно сказаться на производительности и выручке.
В текущем году фактический объем выручки (49000 тыс. руб.) оказался ниже плана (50100 тыс. руб.), что может быть связано как с уменьшением численности работников, так и с возможными внешними факторами (например, изменением спроса на продукцию).