Контрольная работа по государственным и муниципальным финансам на тему Государственный финансовый контроль

1.1. В рамках проводимой проверки деятельности кредитной организации Банк России привлек кредитную организацию к административной ответственности за нарушение законодательства по ПОД/ФТ и применил меры воздействия к кредитной организации в виде штрафа. Кредитная организация обжаловала данные действия в суде, обосновывая это тем, что никто не может быть привлечен к ответственности дважды за одно и тоже правонарушение.
Законодательством определено два различных порядка привлечения кредитных организаций к ответственности за нарушение законодательства о банках и банковской деятельности. Первый порядок устанавливает Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; второй — Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях
Это порождает противоречия между финансовым и административным законодательством. Меры, применяемые к кредитным организациям установлены как санкциями статей КоАП РФ, так и Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации», Федеральным законом от 02.12.1990 № 395–1 «О банках и банковской деятельности».
Соответственно, за одно и то же правонарушение предусмотрены различные меры наказания. КоАП РФ согласно, ст. 15. 27 в качестве меры ответственности предусматривает предупреждение и административный штраф. Согласно статье 74 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», за нарушение действующих правовых предписаний Центральный банк Российской Федерации уполномочен взыскать штраф в размере до 0,1 % минимального размера уставного капитала.
Рассматриваемая ситуация актуальна для практики арбитражных судов, которые на сегодняшний день полностью отвергают позицию Центрального банка Российской Федерации, и не применяют банковские штрафы как противоречащее КоАП РФ, ссылаясь на п. 1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.01.2003 № 2 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» - нормы, содержащиеся в федеральных законах и устанавливающие ответственность в сфере публичных правоотношений, не отмененные вводным Законом, подлежат применению после 30 июня 2002 г. в части, не противоречащей Кодексу. А статьей 3.5 КоАП РФ установлено, что максимальный размер административного штрафа не может превышать пределов, установленных в этой норме