Касса МДК бухгалтерия

Работа организаций с наличными деньгами регламентируется Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденным Советом директоров Банка России, Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным Решением Совета директоров Банка России от 22 сентября 1993 г. № 40 (с изменениями и дополнениями).
Расчеты организации с работниками по оплате труда осуществляются, как правило, путем выдачи наличных денежных средств из кассы.
Расчеты между организациями производятся в безналичной форме путем перевода денежных средств с банковских счетов одного юридического лица на счета другого на основании расчетных документов.
Учет денежных средств на предприятиях одно из ключевых задач бухгалтерского учета, ибо сохранность средств есть залог успешной деятельности, а правильный учет гарантирует отсутствие штрафных санкций.
Целью данной работы является изучить учет кассовых операций в теоретическом аспекте на основе учебно-методических материалов и в практическом аспекте задач.

 
Задание 1. Учет операций в кассе

1. Составить бухгалтерский баланс на 01.01.2017_г. на основании выписки из главной книги.
2. Составить журнал регистрации хозяйственных операций по кассе за январь 2017_г. (составить бухгалтерские проводки)
3. Составить на бланках типовой формы отчеты кассира (три).
4. Заполнить один приходный кассовый ордер и один расходный кассовый ордер
5. Составить журнал – ордер №1 по К – сч.50 и ведомость №1 по Д – сч.50.

1.Составить бухгалтерский баланс на 01.01.2017_г. на основании выписки из главной книги:
Шифры
счетов Наименование счетов Сумма А/П
01 Основные средства 102000 А
02 Амортизация основных средств 15000 П
10 Материалы 14800 А
20 Основное производство 6300 А
43 Готовая продукция 3200 А
50 Касса 1800 А
51 Расчетный счет 39100 А
60(К Расчеты с постановщиками и подрядчиками 15000 П
68(К) Расчеты по налогам и сборам 2500 П
69(К) Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 1900 П
70(К) Расчеты с персоналом по оплате труда 13000 П
71(Д) Расчеты с подотчетными лицами - А
75(Д) Расчеты с учредителями 5000 А
76(Д) Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 4200 А
76(К) Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 5500 П
80 Уставный капитал 85000 П
82 Резервный капитал 6000 П
Задание 2. Учет операций на расчетном счете
1. Составить журнал регистрации хозяйственных операций по расчетному счету за январь 2017_г.
2. Составить журнал – ордер №2 по К – сч.51 и ведомость №2 по Д - сч.51.

Журнал регистрации хозяйственных операций по расчетному счету за январь 2017_г.
№, п/п Содержание хозяйственных операций (документ) Сумма Д К
1 ВЫПИСКА С РАСЧЕТНОГО СЧЕТА
С 03.01. – 10.01.2017_г.
САЛьДО НА 01.01.2017_г. 39100
1 --- Чек – получено в кассу на хозяйственные и командировочные расходы 3000 50 51
2 --- Платежное поручение №1 – перечислено органам социального страхования и обеспечения 1000 69 51
3 --- Платежное поручение №2 -- перечислен подоходный налог 1100 68 51
4 --- Платежное поручение №3 – перечислен налог на прибыль 800 68 51
5 --- Платежное поручение №4 – погашена кредиторская задолженности (электроэнергия) 1500 76 51
6 --- платежное поручение №5 – перечислено поставщику задолженности за материалы 8000 60 51
2 ВЫПИСКА С РАСЧЕТНОГО СЧЕТА
С 11.01. – 20.01.2017_г.
САЛЬДО НА 11.01.2017_г. ‭23 700‬‬‬
1 --- Платежное поручение №6 – перечислен НДС 300 68 51
2 --- Платежное поручение №7- перечислено поставщику за материалы 6000 60 51
3 --- Платежное поручение №8 – погашена кредиторская задолженность 1000 76 51
4 --- Чек – получено в кассу на зарплату на декабрь 13000 50 51

Задание 3. Учет расчетов с подотчетными лицами

1. Отразить хозяйственные операции по расчетам с подотчетными лицами за январь 2017_г.
2. Составить журнал ордер №7 по расчетам с подотчетными лицами.
3. Открыть счета аналитического учета по подотчетным лицам.

1. Отразить хозяйственные операции по расчетам с подотчетными лицами за январь 2017_г.

Содержание хозяйственных операций (документ) Сумма Д К
САЛЬДО НА 01.01.2017_г. по сч.71 (Д), в том числе:
Остаток подотчетных сумм за:
Сорокиной А.В.
Агеевым С.Л.
-
-
-
1 П.к.о. №2 – от Сорокиной А.В. в кассу внесен остаток подотчетных сумм - 50 71
2 П.к.о. №3 – от Агеева С.Л. в кассу внесен остаток подотчетных сумм - 50 71
3 Р.к.о. №1 – Рыбакову В.Н. выдано из кассы подотчет на командировочных расходы 2000 71 50
4 Авансовый отчет №1 – Рыбаков В.Н. отчитался об израсходованных суммах на командировку 2200 26 71
5 Р.к.о. №6 – Рыбакову В.И. выдано из кассы перерасчет подотчетных сумм 200 71 50
6 Р.к.о №2 – Сорокиной А.В. выдано из кассы на хозяйственные расходы 1500 71 50
7 Авансовый отчет №2 Сорокиной А.В. – приобретение канцтоваров 1470 10 71
8 П.к.о. №5 – Сорокиной А.В. внесен в кассу остаток подотчетных сумм 30 50 71
9 Р.к.о. №4 – Агееву С.Л. выдано из кассы на операционные расходы 1000 71 50
10