1. Остатки на счетах бухгалтерского учета

Задание №1.
1. Остатки на счетах бухгалтерского учета
Наименование счета/субсчета Номер счета за 2019г. за 2018г.
Основные средства 01.1 117 000 119 000
Амортизация основных средств 02.1 40 000 46 400
Нематериальные активы 04.1 10 000 16 000
Амортизация нематериальных активов 05.1 6 000 6 400
Вложения во внеоборотные активы 08 20 000 6 000
Отложенные налоговые активы 09 2 000 3 000
Материалы 10 41 000 45 500
Резервы под снижение стоимости материальных ценностей 14 1 000 500
Отклонения в стоимости материальных ценностей 16 3 000 4 000
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 19 4 000 5 000
Расходы будущих периодов (затраты основного производства предшествующего периода) 97 30 000 16 000
Готовая продукция 43 50 000 40 000
Товары отгруженные 45 15 000 20 000
Касса 50 500 400
Расчетные счета 51 10 000 10 600
Специальные счета в банках 55.3 8 000 5 000
Финансовые вложения 58 6 000 6 000
Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги 59 400 500
Расчеты с поставщиками и подрядчиками:
- авансы выданные 60.2 14 000 18 500
- за полученные материальные ценности, принятые работы 60.1 20 000 25 000
Расчеты с покупателями и заказчиками:
- авансы полученные 62.2 30 000 10 000
- за отгруженную продукцию 62.1 35 000 45 000
Резервы по сомнительным долгам 63 2 000 3 000
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 66 25 000 25 000
Расчеты по налогам и сборам 68 12 000 6 000
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 69 15 000 15 000
Расчеты с персоналом по оплате труда 70 42 000 41 000
Расчеты с подотчетными лицами: 71
-задолженность подотчетных лиц по выданным ден. ср-вам 71 1 000 500
Расчеты с персоналом по прочим операциям: 4 000
- расчеты по возмещению материального ущерба 73.2 1 000
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами:
- расчеты по полученным претензиям 76.2 2 500
- расчеты по депонированным суммам 76.4 3 000 1 500
Отложенные налоговые обязательства 77 3 000 6 000
Уставный капитал 80 50 000 50 000
Резервный капитал 82 10 000 10 000
Добавочный капитал 83 5 000 5 000
Нераспределенная прибыль 84 90 000 90 000
Доходы будущих периодов: 98
- разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей 98.4 600 200
Прибыли и убытки 99 16 000 15 000
Арендованные основные средства 001 15 000 15 000
Основные средства, сданные в лизинг (учет на балансе лизингополучателя) 01.03 25 000 25 000

Расшифровка данных по счету 58 «Финансовые вложения» (руб.)
Объекты учета на 31 декабря 2019г. на 31 декабря 2018г. счета учета
Акции других организаций 2 000 2 000 58.1.2
Векселя Сбербанка РФ (срок погашения 31.12.2016г.) 3 000 3 000 58.2
Займы (срок погашения 30.06.2018г.) 1 000 1 000 58.3
Итого 6 000 6 000
2. Оборотно-сальдовая ведомость
2019 год 2018 год
Счет б/у Дебет/актив Кредит/пассив Счет б/у Дебет/актив Кредит/пассив
01 117 000 01 119 000
01.3 25 000 01.3 25 000
02 40 000 02 46 400
04 10 000 04 16 000
05 6 000 05 6 400
08 20 000 08 6 000
09 2 000 09 3 000
10 41 000 10 45 500
14 1 000 14 500
16 3 000 16 4 000
19 4 000 19 5 000
43 50 000 43 40 000
45 15 000 45 20 000
50 500 50 400
51 10 000 51 10 600
55 8 000 55 5 000
58 6 000 58 6 000
59 400 59 500
60 6 000 60 6 500
60.1 20 000 60.1 25 000
60.2 14 000 60.2 18 500
62 5 000 62 35 000
62.1 35 000 62.1 45 000
62.2 30 000 62.2 10 000
63 2 000 63 3 000
66 25 000 66 25 000
68 12 000 68 6 000
69 15 000 69 15 000
70 42 000 70 41 000
71 1 000 71 500
73 4 000 73
73.2 1 000 73.2
73.3 3 000 73.3
76 500 76 4 500
76.2 2 500 76.2 3 000
76.4 3 000 76.4 1 500
77 3 000 77 6 000
80 50 000 80 50 000
82 10 000 82 10 000
83 5 000 83 5 000
84 90 000 84 90 000
97 30 000 97 16 000
98.4 600 98.4 200
99 16 000 99 15 000
001 15 000 001 15 000
ИТОГО: 325 500 325 500 ИТОГО: 331 500 331 500