Аналитическая записка для руководства компании по результатам финансового анализа ООО «Екатеринбург Яблоко»

ООО «Екатеринбург Яблоко»
Компания зарегистрирована как ООО «Екатеринбург Яблоко» но название имеет «Золотое яблоко».
Золотое яблоко — это сеть магазинов европейского класса, предлагающая широкий ассортимент парфюмерных и косметических товаров от мировых брендов. Залог успеха компании: клиентоориентированность и сотрудничество с лучшими производителями, известными по всему миру. В магазине Золотое яблоко каждый покупатель может найти все, что нужно для создания красоты: в каталоге представлены ухаживающие и декоративные средства, парфюмерия, специализированные мужские и детские линейки, подарочные наборы и пр.
- Компания Золотое яблоко работает на российском рынке уже более 10 лет. Она была основана в Екатеринбурге, и, достигнув успехов в родном городе, стала развивать региональную розничную сеть.
На сегодняшний день филиалы Золотое яблоко есть в шести российских городах, и компания не перестает развиваться: с целью открытия новых региональных филиалов она постоянно рассматривает предложения о долгосрочной аренде помещений в различных городах России.
Золотое Яблоко — сеть супермаркетов косметики и парфюмерии. Главная миссия компании — поднимать настроение.
В 1996 году был открыт первый магазин в Екатеринбурге. Сегодня сеть магазинов представлена в 7 городах. Скоро наши сети «Золотое яблоко» появятся в Перми, Хабаровске и других городах.
Золотое Яблоко — уникальный формат магазина. Под одной крышей супермаркета представлены более 400 брендов сегмента люкс, де люкс и масс-маркет из разных стран мира. Штат компании превышает отметку в 2 500 человек.
В 2019 году выручка сети составила 16,8 млрд рублей. Чистая прибыль составила чуть более 124 млн рублей. По итогам 2020 года выручка «Золотого яблока» у выросла в полтора раза и достигла 22,4 млрд рублей. Чистая прибыль составила 216,8 млн рублей.
На 2020 год в «Золотом яблоке» работает 2500 человек, из них в офисе — около 300.
Преимущества компании ООО «Золотое яблоко».
В магазине представлены более 10 тысяч наименований продукции ведущих мировых торговых марок, позволяющие удовлетворить любые вкусы и возможности покупателей. Внимательный и доброжелательный персонал поможет посетителям сориентироваться в изобилии товаров. Стильный и оригинальный дизайн в оформлении торговых залов и входных групп един для всех магазинов сети и позволяет сформировать свое неповторимое лицо, полюбившееся многим покупателям парфюмерно-косметического магазина «Золотое Яблоко».
2. Расчеты по этапам финансового анализа
Таблица 1 – Баланс ООО «Золотое яблоко»
Показатель Код показателя 31.12.
2019 31.12.
2018 31.12.
2017 31.12.
2016
1 2 3 4 5 6
Актив
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 1110 0 0 0 0
Результаты исследований и разработок 1120 0 0 0 0
Нематериальные поисковые активы 1130 0 0 0 0
Материальные поисковые активы 1140 0 0 0 0
Основные средства 1150 2243347 1440118 1230610 417450
Доходные вложения в материальные ценности 1160 0 0 0 0
Финансовые вложения 1170 99 0 0 0
Отложенные налоговые активы 1180 16336 10585 5329 1107
Прочие внеоборотные активы 1190 152781 42399 36695 535
ИТОГО по разделу I 1100 2412563 1493102 1272634 419092
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 1210 3860701 2116152 1046446 442150
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220 124735 40712 2036 4809
Дебиторская задолженность 1230 1485089 1086522 432557 226427
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240 263894 331040 344137 497604
Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 175256 286806 210436 51560
Прочие оборотные активы 1260 1966 872 378 299
ИТОГО по разделу II 1200 5911641 3862104 2035990 1222849
БАЛАНС 1600 8324204 5355206 3308624 1641941
Пассив
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 1310 30 30 20 20
Собственные акции, выкупленные у акционеров (Указывать без минуса!) 1320 0 0 0 0
Переоценка внеоборотных активов 1340 0 0 0 0
Добавочный капитал (без переоценки) 1350 0 0 0 0
Резервный капитал 1360 0 0 0 0
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370 546180 422043 234334 87401
ИТОГО по разделу III 1300 546210 422073 234354 87421
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1410 1067215 464946 435600 187422
Отложенные налоговые обязательства 1420 16348 9054 3806 84
Оценочные обязательства 1430 0 0 0 0
Прочие долгосрочные обязательства 1450 0 0 0 0
ИТОГО по разделу IV 1400 1083563 474000 439406 187506
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1510 1963777 1219309 827197 530704
Кредиторская задолженность 1520 4707218 3218862 1793570 831384
Доходы будущих периодов 1530 0 0 0 0
доходы будущих периодов, возникшие в связи с безвозмездным получением имущества и государственной помощи[?] 1531 0 0 0 0
Оценочные обязательства 1540 23436 20962 14097 4926
Прочие краткосрочные обязательства 1550 0 0 0 0
ИТОГО по разделу V 1500 6694431 4459133 2634864 1367014
БАЛАНС 1700 8324204 5355206 3308624 1641941
Таблица 3 - Форма №2 "Отчет о финансовых результатах"
Показатель Код показателя За год
2019 За год
2018 За год
2017

Выручка 2110 13849164 8183887 4039101
Себестоимость продаж 2120 10235522 6425316 3399374
Валовая прибыль (убыток) 2100 3613642 1758571 639727
Коммерческие расходы 2210 3902783 1806643 617353
Управленческие расходы 2220 0 0 0
Прибыль (убыток) от продаж
(стр.2100-2210-2220) 2200 -289141 -48072 22374
Доходы от участия в других организациях 2310 0 0 0
Проценты к получению 2320 24369 28467 44223
Проценты к уплате 2330 230326 131578 119098
Прочие доходы 2340 870645 383866 208526
Прочие расходы 2350 216935 112525 56093
Прибыль (убыток) до налогообложения
(стр.2200+2310+2320-2330+2340-2350) 2300 158612 120158 99932
Налог на прибыль
(стр.2412-2411) 2410 -34566 -28171 -21526
текущий налог на прибыль 2411 33023 30104 21526
отложенный налог на прибыль 2412 -1543 1933 0
Изменение отложенных налоговых обязательств (до 2020 г.) 2430 0 0 -2562
Изменение отложенных налоговых активов (до 2020 г.) 2450 0 0 2899
Прочее 2460 91 -243 -6
Чистая прибыль (убыток)
(стр.2300+2410+2430+2450+2460) 2400 124137 9174 78737
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) 2510 0 0 0
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода 2520 0 0 0
Налог на прибыль от операций, результат которых не включается в чистую прибыль (убыток) периода 2530 0 0 0
Совокупный финансовый результат периода 2500 124137 91744 78737

2.1. Жизненный цикл организации

Рисунок 1 - Консолидированный отчет о движениях денежных средств
(в тыс. руб.)
Таблица 3 – Потоки ООО «Золотое яблоко»
2016 2017 2018 2019
Операционные 217735 266011 152935 -401301
Инвестиционные -379099 -485936 -333598 -1051725
Финансовые 209966 330199 257033 1341476
На текущий момент Компания находится на этапе зрелости (стабильности).
Однако, в 2019 году наблюдается существенное положительное увеличение финансового потока и увеличение отрицательного сальдо в инвестиционной деятельности (инвестиции в расширение бизнеса), что свидетельствует о том, что Компания готова перейти в фазу роста (развития