Факторинг и факторинговые организации

Понятие «факторинг» (или «договор финансирования под уступку денежного требования») в российском законодательстве появилось еще в 1996 году. В ГК РФ под ним понимается механизм получения денежных средств от финансового агента в счет уступки денежных требований. При этом уступленное денежное требование выступало в качестве обеспечения обязательств клиента.
Актуальность заключается в том, что факторинг - это эффективный инструмент для компаний, работающих практически во всех отраслях, будь то производство мебели, оптовые продажи бытовой техники, продуктов питания или любых других товаров.
Потребность в данном финансовом продукте обусловлена, прежде всего, ростом мировой торговли. Участники рынка все чаще стали сталкиваться с продолжительными временными промежутками с момента поставки товара и до внесения оплаты. Факторинг позволяет моментально превратить отгрузочные документы в живые деньги, которые можно пустить в оборот.
Поэтому необходимо проанализировать современное состояние развития факторинговых операций в России, чтобы выявить их основные проблемы и перспективы.
Для этого необходимо решить следующие задачи:
- раскрыть сущность факторинга
- проанализировать основы регулирования факторинговой деятельности
- выявить механизм контроля факторинга
- исследовать тенденции развития факторингового рынка в России.
Для раскрытия тема необходимо проанализировать федеральными нормативные акты и законодательство в области факторинга, а также данные официальной статистики.
1.Законодательная основа создания и функционирования факторинговых организаций (требования и ограничения)

Факторинг представляет собой финансирование под уступку денежного требования. Он регулируется на законодательном уровне согласно 43 Главе ГК РФ.
Понятие «факторинг» (или «договор финансирования под уступку денежного требования») в российском законодательстве появилось еще в 1996 году. Именно тогда была принята 2 часть ГК РФ, где в главе 43 был упомянут механизм получения денежных средств от финансового агента в счет уступки денежных требований. При этом уступленное денежное требование выступало в качестве обеспечения обязательств клиента.
Нормы, которые содержались в главе 43 ГК РФ, оставались неизменными почти 20 лет и уже не отвечали потребностям экономики.
Ситуация изменилась только в 2014 году, когда Россия ратифицировала Конвенцию УНИДРУА по факторинговым операциям, а вслед за этим был принят ряд законов, призванных урегулировать вопросы относительно факторинговых операций в России.
Эти меры помогли превратить факторинг из узкоспециализированного финансового продукта, который использовали во взаиморасчетах только крупные компании, в универсальный и удобный инструмент, подходящий предприятиям из разных отраслей экономики, а также субъектам МСП.
На сегодняшний день договор факторинга регулируется главами 24 и 43 Гражданского кодекса РФ:
- 24 глава содержит общие положения об уступке прав требования (цессии), в том числе регулирует переход прав на получение оплаты за исполненные обязательства.
- 43 глава полностью посвящена факторингу: в частности, в ней содержится прямое указание на то, что владелец денежных требований вправе уступать их новому кредитору без согласования с дебитором.
В Главе 24 ГК РФ «Перемена лиц в обязательстве» описан порядок перехода прав кредитора к сторонней организации. Согласно положениям главы 24, любое право (требование) может быть передано кредитором другому лицу (или может перейти к другому лицу на основании закона), причем переход такого права не требует согласия должника, если иное не предусмотрено законом или договором.
Глава 24 ГК РФ регламентирует следующие процессы:
- Статья 388 описывает условия, при которых происходит уступка требования (в том числе будущего требования).
- Статья 389 определяет права и обязанности сторон, а также форму, в которой должна совершаться уступка требования.
- Статья 390 посвящена ответственности цедента – то есть лица или предприятия, уступающего требование.