Контрольная работа по бухгалтерскому учету, анализу и аудиту на тему организация кассовой работы в банке

Цель: Изучить организацию кассовой работы в банке. Ознакомиться с порядком учета кассовых операций.

Задание 1.
АО «Торговый дом «Континент» (р/с № 40702810300000000076) представило в банк денежный чек для получения наличных денег на выплату заработной платы в сумме 56 тыс. руб., платежное поручение на 6 400 руб. для перечисления в бюджет налогов, удержанных с работников фирмы. Остаток денег на расчетном счете позволяет выполнить операции.
1. Перечислите реквизиты денежных чеков.
2. Охарактеризуйте проверку, осуществляемую экономистами банка при выдаче денег на заработную плату.
3. Изложите порядок документооборота по выдаче наличных денег из кассы банка.
4. Составьте бухгалтерские проводки.

Решение

1. Реквизиты чека
1) наименование "чек", включенное в текст документа;
2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
4) указание валюты платежа;


2. В проверку экономистами банками при выдаче заработной паты входит:
3. Документооборот по выдаче наличных денег из кассы банка.
4. Журнал хозяйственных операций

Задание 2.
Коммерческий банк 04.04. выдал наличные деньги на выплату заработной платы акционерному обществу «Орион» в сумме 450 тыс. руб., на хозяйственные расходы заводу «Авангард» - 500 тыс. руб., издательству «Прогресс» на командировочные расходы — 150 тыс. руб., экономисту банка А.М. Свиридову на командировочные расходы — 70 тыс. руб.

1. Перечислите документы, которыми оформляются кассовые операции по выдаче наличных денег. Укажите их реквизиты и сферу применения.
2. Охарактеризуйте контроль, осуществляемый экономистом учетно-операционного отдела, контролером и кассиром банка при оплате денежных чеков.
3. Изложите порядок сверки журнала со справкой кассира расходной кассы.
4. Составьте бухгалтерские проводки.

Задание 3.
На основе кассового прогноза банк определил, что по состоянию на 27.08. текущих поступлений в кассу банка будет недостаточно для обеспечения выдач из кассы наличными в сумме 2 300 000 руб.
1. Перечислите источники пополнения операционной кассы банка.
2. Изложите порядок действий банка в случае недостатка кассовой наличности для текущих выплат.
3. Изложите порядок получения наличных денег в подразделении расчетной сети ЦБ РФ, перечислите документы, которыми оформляется эта операция.
4. Составите бухгалтерские проводки.

Задание 4.
Остаток на корреспондентском счете банка в подразделении расчетной сети ЦБ РФ - 37 830 тыс. руб., текущие поступления - 1 723 тыс. руб., текущие платежи - 2 330 тыс. руб.
1. Назовите балансовые счета, на которых ведутся корреспондентские счета банков.
2. Каковы источники пополнения корреспондентского счета банка в подразделении расчетной сети ЦБ РФ?
3. Как осуществляются платежи с корреспондентского счета коммерческого банка при недостатке средств на счете?
4. Составьте бухгалтерские проводки и определите сальдо корреспондентского счета.
3. Охарактеризуйте порядок проведения расчетов по корреспондентскому субсчету.
6. Охарактеризуйте порядок расчетов между филиалами одного коммерческого банка.

2. Источники пополнения корреспондентского счета банка в подразделении расчетной сети ЦБ РФ:
3. Платежи с корреспондентского счета коммерческого банка при недостатке средств на счете:
4. Журнал хозяйственных операций
5. Порядок проведения расчетов по корреспондентскому субсчету:
6. Порядок расчетов между филиалами одного коммерческого банка
Задание 5.
Акционерный коммерческий банк «Траст» и коммерческий банк «Эталон» приняли решение об установлении корреспондентских отношений между собой.
1. Укажите порядок оформления открытия взаимных корреспондентских счетов между банками.
2. Перечислите типы корреспондентских счетов, которые могут использоваться для учета взаимных расчетов между коммерческими банками.
3. Объясните порядок установления режима межбанковских корреспондентских счетов и осуществление платежей по этим счетам.