финансовый анализ деятельности коммерческого банка на основе его публикуемой отчетности.

1. Краткая характеристика банка

АО «АЛЬФА-БАНК» – крупнейший российский универсальный частный банк, специализирующийся на обслуживании частных и корпоративных клиентов. На 01.02.2022 банк занимает 4-е место по величине активов и капитала в рэнкингах «Эксперт РА». Широкая география деятельности банка включает 7 филиалов и более 800 структурных подразделений, расположенных на территории России.
«Эксперт РА» подтвердил рейтинг АО «АЛЬФА-БАНК» на уровне ruAA+ со стабильным прогнозом.
Рейтинг банка обусловлен сильными рыночными позициями при адекватных оценках достаточности капитала, качества активов и ликвидной позиции, а также высокой оценкой качества корпоративного управления. Сильное положительное влияние на уровень рейтинга оказывает высокая вероятность финансовой и административной поддержки банка со стороны федеральных органов власти в связи с его статусом системно значимой кредитной организации.
В Альфа-Банке обслуживается более 45 тыс. корпоративных клиентов и более 2,4 млн. физических лиц. Кредитование – один из наиболее важных продуктов, предлагаемых Банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность Альфа-Банка включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений, торговое и проектное финансирование. Среди клиентов Банка есть крупные предприятия, при этом основные заемщики – предприятия среднего бизнеса. Альфа-Банк диверсифицирует свой кредитный портфель, последовательно снижая его концентрацию.
Стратегическое направление деятельности Альфа-Банка – розничный бизнес. Сегодня в Москве открыто более 30 отделений Альфа-Банка. В 2004 году Банк вышел на рынок потребительского кредитования.
Успешно развивается инвестиционный бизнес Альфа-Банка. Банк эффективно работает на рынках капитала, ценных бумаг с фиксированной доходностью, валютном и денежном рынках, в сфере операций с деривативами. Банк стабильно удерживает позицию одного из ведущих операторов и маркет-мейкеров на внешнем рынке суверенных российских облигаций и долговых инструментов российского корпоративного сектора.
Альфа-Банк создал разветвленную филиальную сеть – важнейший канал распространения услуг и продуктов. В Москве, регионах России и за рубежом открыто 229 отделений и филиалов банка, в том числе дочерние банки в Казахстане и Нидерландах и финансовая дочерняя компания в США.
Альфа-Банк – один из немногих российских банков, где проводится международная аудиторская проверка с 1993 года (PriceWaterhouseCoopers).
Поддержка национального искусства – одно из приоритетных направлений культурно-просветительской деятельности Альфа-Банка. При содействии Альфа-Банка Россию посетили многие всемирно известные зарубежные музыканты. При поддержке Альфа-Банка в регионах России ежегодно проходят театральные фестивали с участием лауреатов национальной премии «Золотая Маска», концерты артистов Большого театра, балетной труппы Мариинского театра, камерного ансамбля «Солисты Москвы» под руководством Ю. Башмета, лучших джазовых коллективов страны, многочисленные выставки.
Альфа-Банк является членом Корпоративного клуба WWF России, продолжает реализацию образовательной программы для российских школьников «Альфа-Шанс», оказывает финансовую поддержку благотворительной программе спасения тяжелобольных детей «Линия жизни».
В 2005 году Альфа-Банк внедрил новую систему управления в своих региональных подразделениях: в филиалах образовано три блока – Дирекция корпоративного бизнеса, Дирекция розничного бизнеса и Административная дирекция, в функции которой входят решение административных вопросов и обслуживание бизнеса.
Каждый блок возглавляет отдельный руководитель, который отвечает за свое направление, выполняет свой бизнес-план и непосредственно подчиняется профильной структуре в центральном офисе банка в Москве. Председателем Кредитного комитета филиала является Административный директор, который также обладает правом вето.
Ключевой задачей Альфа-Банка является достижение высоких международных стандартов в корпоративном управлении и деловой этике. Процессы и процедуры управления в Банке структурированы таким образом, чтобы обеспечить соблюдение всех законов, норм и правил, и создать оптимальные условия для принятия дальновидных и ответственных решений. В ближайшей и среднесрочной перспективе нашими приоритетами являются введение независимых членов в состав Совета директоров, повышение уровня эффективности корпоративного управления путем создания Комитетов при Совете директоров в дополнение к существующему Аудиторскому комитету, получение рейтинга корпоративного управления от международного рейтингового агентства и дальнейшее обеспечение прозрачности бизнеса Альфа-Банка.
Наряду с повышением уровня корпоративного управления жизненно важная роль в Банке отводится развитию корпоративной культуры. Именно корпоративная культура, задаваемая руководством и поддерживаемая на должном уровне всеми сотрудниками Банка, определяет корпоративную этику. Неукоснительное соблюдение этических норм и верность основным ценностям служат формированию и сохранению корпоративной культуры в Альфа-Банке.
Альфа-Банк прививает своим сотрудникам культуру открытости и доверия, в рамках которой поощряется здоровая борьба мнений. Коллектив Альфа-Банка верен этим принципам, так как они являются залогом доверия общества к нашей организации.
2. Анализ баланса коммерческого банка

Для анализа баланса коммерческого банка воспользуемся информацией, содержащейся в бухгалтерском балансе 2020-2021 гг.
Таблица 1 – Бухгалтерский баланс АО «Альфа-Банк» за 2020-2021 гг.
Наименование 2020 г., млн р. 2021 г., млн р.
Активы 4711020237 5346108632
Обязательства 4006155965 4549430191
Чистые активы, принадлежащие собственникам Группы 702721662 793860416
Неконтролирующая доля 2142610 2818025
Итого собственный капитал 704864272 796678441
Итого обязательств и собственного капитала 4711020237 5346108632

По общему виду бухгалтерского баланса, представленному в таблице 1, можно сделать вывод, что он состоит из активов, обязательств, чистых активов, которые принадлежат собственниками, неконтролирующей доли, собственного капитала и суммы обязательств и собственного капитала. Также необходимо отметить, что сумма активов равна сумме обязательств и собственного капитала. Это говорит о том, что дебет и кредит в балансе сошлись.
Далее проанализируем структуру и динамику пассивов, используя данные из бухгалтерского баланса банка.
Таблица 2 – Анализ пассивов АО «Альфа-банк» за 2020-2021 гг.
Группы и статьи
Пассивов Сумма, млн.р. Структура, % Изменения
2020 г. 2021 г. 2020 г. 2021 г. в сумме, млн.р. в структуре, % в % к величине на 2020 г. в % к изменению итога баланса
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Средства других банков 213435655 163921520 5,33 3,60 -49514135 -1,72 -23,20 -7,80
Средства клиентов 3353521659 3928921519 83,71 86,36 575399860 2,65 17,16 90,60
Выпущенные долговые ценные бумаги 226353710 189553780 5,65 4,17 -36799930 -1,48 -16,26 -5,79
Синдицированные и прочие кредиты 33367468 36979591 0,83 0,81 3612123 -0,02 10,83 0,57
Субординированные кредиты 59649913 82625890 1,49 1,82 22975977 0,33 38,52 3,62