2.1. Деятельность производственного предприятия в 1-м квартале 2022 года отражается следующими показателями:
- получено и введено в эксплуатацию оборудование стоимостью 1 200 тыс.руб., включая НДС;
- приобретено сырье в количестве 500 т. на общую сумму 600 тыс. руб., включая НДС;
- получены услуги связи на сумму 120 тыс. руб., включая НДС;
- потреблена электроэнергию на 72 тыс. руб., включая НДС;
- начислено охранному предприятию за оказанные услуги 96 тыс.руб., включая НДС;
- начислена заработная плата с соответствующими суммами страховых взносов – 200 тыс.руб.;
- отгружена покупателям продукция на сумму 3 600 тыс.руб., включая НДС;
- получена дебиторская задолженность покупателей в размере 960 тыс.руб., включая НДС;
- реализовано на металлолом списанное оборудование (цена реализации – 240 тыс.руб., включая НДС; остаточная стоимость – 80 тыс.руб.).
Определите сумму НДС, причитающуюся к уплате в бюджет за 1-й квартал 2022 года.
Решение:
Рассчитаем сумму налога на добавленную стоимость (НДС) по каждому из показателей:
1. НДС на оборудование: 1200/ 1.2 * 0.2 = 200 руб.
2. НДС на сырье: 600/ 1.2 * 0.2 = 100 руб.
3. НДС на услуги связи: 120 / 1.2 * 0.2 = 20 руб.
4. НДС на электроэнергию: 72 / 1.2 * 0.2 = 12 руб.
5. НДС на услуги охранного предприятия: 96 / 1.2 * 0.2 = 16 руб.
6. Заработная плата НДС – не облагается
7. НДС на отгруженную продукцию: 3 600 / 1.2 * 0.2 = 600 руб.
8. НДС на полученную дебиторскую задолженность: 960 000 / 1.2 * 0.2 = 160 руб.
9. НДС на реализованное оборудование: 80 / 1.2 * 0.2 = 14 руб.
Таким образом, сумма НДС, причитающаяся к уплате в бюджет за 1-й квартал 2022 года, составляет:
200+100+20+12+16+600+160+14 = 1122
Ответ: 1122 руб.
2.2. ПАО «Первая зерновая компания», функционирующая в условиях общего налогового режима, осуществляет строительство элеватора. Элеватор планируется ввести в эксплуатацию в июне 2023 года.
- Курсовая работа
- Дипломная работа
- Контрольная работа
- Реферат
- Отчет по практике
- Магистерская работа
- Статья
- Эссе
- Научно-исследовательская работа
- Доклад
- Глава диплома
- Ответы на билеты
- Презентация
- Доработка заказа клиента
- Аспирантский реферат
- Монография
- ВКР
- Дипломная работа MBA
- Компьютерный набор текста
- Речь к диплому
- Тезисный план
- Чертёж
- Диаграммы, таблицы
- ВАК
- Перевод
- Научная статья
- Бизнес план
- Лабораторная работа
- Рецензия
- Решение задач
- Диссертация
