Составление журнала регистрации хозяйственных операций за апрель 2024 г. Хозяйственные операции за апрель 2024 года

Хозяйственные операции за апрель 2024 года

№ п/п Хозяйственные операции Дебет Кредит 13 вар

1 Начислена заработная плата за март: а) рабочим основного производства б) общепроизводственному персоналу в) общехозяйственному персоналу 20 25 26 70 70 70 346 200 260 200 232 600

2 Удержан НДФЛ из заработной платы (13%) (346 200 + 260 200 + 232 600) х 13% = 109 070 руб. 70 68 109 070

3 Начислены страховые взносы от заработной платы за март: а) рабочим основного производства: - по единому тарифу (30%): - на страхование от несчастных случаев (0,9 %) (346 200 х 30% = 103 860 руб.; 346 200 х 0,9% = 3 116 руб.) б) общепроизводственному персоналу - по единому тарифу (30%): - на страхование от несчастных случаев (0,9 %) (260 200 х 30% = 78 060 руб.; 260 200 х 0,9% = 2 342 руб.) в) общехозяйственному персоналу - по единому тарифу (30%): - на страхование от несчастных случаев (0,9 %) (232 600 х 30% = 69 780 руб.; 232 600 х 0,9% = 2 093 руб.) 20 20 25 25 26 26 69 69 69 69 69 69 103 860 3 116 78 060 2 342 69 780 2 093

4 С расчетного счета по чеку 120540 от 05.04.2024 зачислены денежные средства в кассу по ПКО № 1 от 06.04.2024: -на выплату заработной платы -на хозяйственные расходы 50 50 51 51 729 930 18 760

5 Выдана из кассы заработная плата по РКО № 1 от 08.04.2024 по платежной ведомости № 5 от 02.04.2024 70 50 702 340

6 Депонирована не выданная в срок заработная плата (Это разница между снятыми на заработную плату денежных средств и фактически выданных; 729 930 – 702 340 = 27 590 руб.) 70 76 27 590

7 Депонированная заработная плата возвращена на расчетный счет по РКО № 2 от 09.04.2024 по объявлению на взнос наличными № 25 от 09.04.2024 51 50 27 590

8 Из кассы выдано Смирновой И.К. на приобретение канцелярских принадлежностей по РКО № 3 от 09.04.2020 по приказу № 20 от 03.04.2024 71 50 18 760

9 Смирновой И.К. приобретены канцелярские принадлежности по авансовому отчету № 12 от 12.04.2024 по товарному чеку № 202012 от 11.04.2024: -бумага для ксерокопирования «Снегурочка» 350 руб. х 20 пач. = 7 000 руб. -степлеры 120 пач. х 105 руб. = 12 600 руб. 10 10 71 71 7 000 12 600


11 Возвращена сумма остатка по авансовому отчету (№ 10 от 27.03.2024 Ивановым И.С.) по ПКО № 2 от 12.04.2024 (остаток на 01.04.2024) Выдана сумма перерасхода по авансовому отчету по РКО № 4 от 12.04.2024 (Смирновой И.К.: выдано 18 760 руб., отчиталась на сумму 7 000 + 12 600 = 19 600 руб.; 19 600 – 18 760 = 840 руб.) 50 71 71 50 1 000 840

12 Выдана сумма перерасхода по авансовому отчету № 11 от 29.03.2020 Васильевой Н.А. по РКО № 5 от 15.04.2024 (остаток на 01.04.2024) 71 50 462

13 Сдан остаток по авансовому отчету № 10 от 27.03.2024 Ивановым И.С. по ПКО № 3 от 16.04.2024 (остаток на 01.04.2024) 50 71 2 106

14 С расчетного счета по чеку 120541 от 18.04.2024 зачислены денежные средства в кассу по ПКО № 4 от 19.04.2024 командировочные расходы 50 51 41 600

15 Выдано из кассы по РКО № 6 от 20.04.2020 Васильевой Н.А. на командировочные расходы по приказу № 21 от 14.04.2024 71 50 41 600

16 Представлен авансовый отчет № 13 от 29.04.2024 Васильевой Н.А. об израсходованной сумме. Срок командировке с 21.04.2024 по 28.04.2024. Место командировки – Москва. Проживание – 1200 руб. в сутки. Стоимость билетов: Благовещенск-Москва – 9800 руб., Москва-Благовещенск – 11500 руб. (9 800 руб. + 11 500 руб. +1 200 руб. х 7 суток + + 700 х 8 суток = 36 500 руб.) 26 71 36 500

17 Возвращена сумма по авансовому отчету по ПКО №5 от 30.04.2024 (остаток неизрасходованных командировочных расходов Васильевой Н.А.: 41 600 руб. – 36 500 = 5 100 руб.) 50 71 5 100














Составлена оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам 50, 51, 71 за апрель 2024 г.

Оборотно-сальдовая ведомость за апрель 2024 года

Наименование счета Шифр счета Остаток на 01.04.2024 Обороты за апрель 2024 Остаток на 01.05.2024 Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т

Касса

(на хозрасходы) 50 20 340 68 566 61 662 27 244

Касса

(на зарплату) 50 729 930 729 930 0

Расчетный счет 51 1 400 000 27 590 790 290 637 300