Составьте баланс на 01.05. 200_г.

Задание 1
Составьте баланс на 01.05. 200_г.
Заполните журнал регистрации хозяйственных операций.
Откройте счета и отразите изменения на них.
Составьте сальдо - оборотную ведомость.
Составьте баланс на 01.06.200_г.
Остатки на счетах синтетического учета на 01.05.2019 г.
Номер и наименование счетов Сумма, руб.
01 «Основные средства» 20 700
02 «Амортизация основных средств» 4 500
10 «Материалы» 10 440
20 «Основное производство» 30 168
43 «Готовая продукция» 5 832
50 «Касса» 6 408
3
51 «Расчетные счета» 21 600
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 13 482
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (дебетовый остаток) 3
600
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» 9 000
67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» 15 000
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 14 400
71 «Расчеты с подотчетными лицами» (дебетовый остаток) 3 600
80 «Уставный капитал» 36 648
82 «Резервный капитал» 1200
99 «Прибыли и убытки» (прибыль) 8 118
Нужно учесть, что в балансе основные средства показывают по
стоимости за минусом амортизации: 20700-4500 = 16200 руб.
Баланс на 01.05.2019г.
Актив Сумма Пассив Сумма
1. Внеоборотные активы 3. Капитал и резервы
Основные средства 16200Уставный капитал 36648
Итого по разделу 1 16200Резервный капитал 1200
2. Оборотные активы Прибыль 8118
Запасы: 46440Итого по разделу 3 45966
- материалы 104404. Долгосрочные обязательства
- основное производство 30168Расчеты по долгосрочным кредитам
и займам 15000
- готовая продукция 5832 Итого по разделу 4 15000
Дебиторская задолженность: 7200 5. Краткосрочные обязательства
- расчеты с покупателями 3600 Заемные средства 9000
- расчеты с подотчетными лицами 3600 Кредиторская задолженность:
27882
Денежные средства: 28008- расчеты с поставщиками 13482
- касса 6408 - расчеты с персоналом по оплате труда 14400
4
- расчетные счета21600
Итого по разделу 2 81648Итого по разделу 5 36882
БАЛАНС 97848БАЛАНС 97848
Журнал регистрации хозяйственных операций за май 2019 г.
Содержание операции Сумма, руб. ДебетКредит
Из кассы на расчетный счет перечислены денежные средства 2500
51 50
Выдано из кассы в подотчет для приобретения материалов 1300
71 50
Оприходованы материалы, приобретенные подотчетным лицом
1550 10 71
Отпущены материалы в производство 3350 20 10
Начислена заработная плата рабочим 820 20 70
Начислены страховые взносы (30% от заработной платы) 246 20
69
Удержан налог на доходы 95 70 68
Поступили деньги с расчетного счета в кассу для выдачи заработной
платы 800 50 51
Выдана заработная плата рабочим 1730 70 50
Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей за
проданную продукцию 1700 51 62
Акцептован счет за поступившие от поставщика материалы 3150
10 60
Оплачен счет поставщика за материалы с расчетного счета 4200
60 51
Возвращен с расчетного счета краткосрочный кредит банку 1000
66 51
Выпущена из производства готовая продукция 9570 43 20
5
Откроем счета, при этом по активным счета сальдо на начало пишется
по дебету, на конец – по кредиту. Все обороты по дебету суммируются, также
и по кредиту. Сальдо на конец выводится суммированием с сальдо на начало
оборота по той стороне, где находится начальное сальдо, и вычитанием
оборота на противоположной стороне счета. Если на счете нет сальдо, то
конечное сальдо выводится вычитанием из оборота большего оборота
меньшего, тогда конечное сальдо заносят на ту сторону, где больший оборот.
Сч. 01 «Основные средства»
Дт Кт
Сальдо на начало – 20700
Оборот - Оборот –
Сальдо на конец - 20700
Сч. 02 «Амортизация основных средств»
Дт Кт
Сальдо на начало - 4500
Оборот - Оборот -
Сальдо на конец - 4500
Сч. 10 «Материалы»
Дт Кт
Сальдо на начало – 10440
3) 1550 4) 3350
11) 3150
Оборот - 4700 Оборот – 3350
Сальдо на конец - 11790
Сч. 20 «Основное производство»
Дт Кт
Сальдо на начало – 30168
6
4) 3350 14) 9570
5) 820
6) 246
Оборот - 4416 Оборот – 9570
Сальдо на конец - 25014
Сч. 43 «Готовая продукция»
Дт Кт
Сальдо на начало – 5832
14) 9570
Оборот - 9570 Оборот –
Сальдо на конец - 15402
Сч. 50 «Касса»
Дт Кт
Сальдо на начало - 6408
8) 800 1) 2500
2) 1300
9) 1730
Оборот - 800 Оборот - 5530
Сальдо на конец - 1678
Сч. 51 «Расчетные счета»
Дт Кт
Сальдо на начало - 21600
1) 2500 8) 800
10) 1700 12) 4200
13) 1000
Оборот - 4200 Оборот - 6000
7
Сальдо на конец - 19800
Сч. 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дт Кт
Сальдо на начало – 13482
12) 4200 11) 3150
Оборот - 4200 Оборот - 3150
Сальдо на конец - 12432
Сч. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дт Кт
Сальдо на начало – 3600
10) 1700
Оборот - Оборот - 1700
Сальдо на конец - 1900
Сч. 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и