Фрагмент для ознакомления
2
1. Теоретический вопрос
1. Понятие банковских карт и их правовая основа
Банковская пластиковая карта — это одна из разновидностей финансовых карт, которая является персонифицированным платежным средством, предназначенным для оплаты товаров, услуг и получения наличных денежных средств в банках и банковских автоматах (банкоматах). Принимающие карту предприятия торговли/сервиса и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карт, или приемную сеть .
С самого начала платежные системы были нацелены на разработку новых электронных продуктов для замены прежних, как правило, гораздо менее эффективных, способов осуществления финансовых транзакций. Так, кредитные карточки появились в качестве более привлекательной альтернативы мелким ссудам .
Позднее в качестве более удобной, безопасной и экономичной замены традиционных бумажных чеков и наличности приобрели популярность карточки доступа к счету (дебетовые карточки). Сегодня перспективным платежным продуктом являются смарт-карты, охватывающие рынок мелких транзакций. На этом пути современный банк видит в использовании платежных систем свое будущее. И российские банки не исключение.
Весь цивилизованный банковский мир уже пользуется удобной системой безналичных расчетов с клиентами с помощью специальных платежных карточек. К настоящему времени эта система завоевала всеобщее признание. Увеличивается количество видов карточек и спектр предоставляемых по ним услуг. Такие международные финансовые ассоциации, как VISA I№ter№atio№al, AMERICA№ EXPRESS, EUROPAY I№ter№atio№al предоставляют обладателям карточек практически любую услугу в любой сфере обслуживания .
Карточки очень удобны в обращении. Пластиковая карточка с выдавленными на ней символами служит для торговца доказательством платежеспособности покупателя. Это уникальный метод регулирования финансовых обязательств, прочно вошедший в практику международных банковских услуг, представляющий собой удобную форму открытого счета.
С помощью карточки клиент может оплатить покупку, не имея наличности, а если карта кредитная, то, не имея и денег на банковском счете. Если карточка носит в себе функции дебетования и кредитования, она называется комбинированной кредитной карточкой. С каждым годом число подобных карточек неуклонно растет .
Современные платежные системы позволят банку значительно расширять сферу своих услуг, охватывая все большие объемы бездоходных для него наличных операций, переводя их в безналичные - доходные.
В настоящее время свыше 200 стран мира развивают банковские услуги на основе пластиковых карточек, а безналичная оплата товаров и услуг во многих странах достигает 90% в структуре всех денежных операций.
Сегодня имеется некоторый опыт обращения платежных карточек, эмитированных зарубежными и отечественными банками (как по лицензии, так и своих собственных) на территории России.
Интерес российских банков к зарубежным карточным системам не случаен. Выпуск таких карточек позволяет интегрироваться в мировую систему банковских услуг, поднять деловой имидж банка, завоевать рынок и привлечь клиентуру. Вместе с тем это освоение перспективного и обширного рынка депозитов и, как следствие, обеспечение стабильности банка в будущем.
Реализация карточного проекта может давать огромные прибыли в результате массового привлечения денег физических лиц и последующего их вовлечения в оборот.
В соответствии с Положением ЦБР № 266-П кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт, рис. 1.
Рисунок 1 - Виды пластиковых карт
Приведем классификацию платежных карт, используемых банками для ведения розничного бизнеса, по ряду существенных признаков с точки зрения, как функциональных характеристик карты, так и карточного бизнеса.
Основная масса банковских карт привязана к определенному лицевому счету на балансе банка, по которому согласно правилам бухгалтерского учета отражаются все платежи по операциям с картой - будь то сами операции, комиссии банка за их совершение или начисление процентов на остаток, если таковой есть в тарифах по обслуживанию карты.
Фрагмент для ознакомления
3
Список литературы
Нормативно-правовые акты
1. Федеральный закон «О национальной платежной системе»: федеральный закон от 27.06.2018 г. № 161-ФЗ [Текст] // СЗ Российской Федерации. 2018. № 27. Ст. 3872.
2. Федеральный закон О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 19.10.2018) [Текст] // СЗ Российской Федерации. 2002. № 28. Ст. 2790
3. Положение Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».
4. Положение о порядке подготовки и вступления в силу официальных разъяснений Банка России (утв. Банком России 18.07.2000 г. № 115-П) [Текст] // Вестник Банка России. 2019. № 41.
Учебники, учебные пособия, монографии и др.
5. Вареникова, Е.С. Банковские пластиковые карты как платежный инструмент этапа электронных денег [Текст] / Е.С. Вареникова, А.В. Абашева // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. - 2019. - № 15. - С. 200-204.
6. Всяких, Ю.В. Проблемы развития пластиковых карт в России и отдельные пути их решения [Текст] / Ю.В. Всяких, М.В. Всяких // Наука и экономика. - 2018. - № 4. - С. 43-46.
7. Гладкова, С.Б. Электронные банковские услуги населения на основе пластиковых карт [Текст] / С.Б. Гладкова // Актуальные вопросы экономических наук. -2018. -№ 1. - С. 328-333.
8. Ерохина, М.Г. Банковские карты и операции, совершаемые с их использованием [Текст] / М.Г. Ерохина // Вестник Балтийского федерального университета им. И. Канта. - 2019. - № 9. - С. 67-72.
9. Ерохина, М.Г. Банковские карты и операции, совершаемые с их использованием [Текст] / М.Г. Ерохина // Вестник Российского государственного университета им. И. Канта. - 2019. - Вып. 9. - С. 67-71.
10. Ерохина, М.Г. Практические вопросы, возникающие при использовании банковских карт [Текст] / М.Г. Ерохина // Вестник Балтийского федерального университета им. И. Канта. - 2018. - № 3. - С. 148-153.
11. Кобелев О.А. Электронная коммерция: Учебное пособие [Текст] / под ред. проф. С.В. Пирогова. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2014. — С. 674.
12. Лувенская Т.В., Мартынова В.В., Скородумов Б.И. Безопасность информации в системах электронных платежей с пластиковыми карточками: Учебное пособие[Текст]. - М.: МИФИ, 2019. – 132 с.
13. Махонина, И.Н. Законодательное обеспечение применения пластиковых карт при безналичных расчетах в учетно-операционной деятельности банков [Текст] / И.Н. Махонина // Вестник Тамбовского университета. Серия: Гуманитарные науки. - 2019. - № 10 (114). - С. 89-95.
14. Махонина, И.Н. Мониторинг развития рынка банковских пластиковых карт в России [Текст] / И.Н. Махонина // Вестник Тамбовского университета. Серия: Гуманитарные науки. - 2019. - № 11 (115). - С. 113-121.
15. Мельникова, И.Н. Проблемы и перспективы развития технологий безналичных расчетов с помощью банковских пластиковых карт [Текст] / И.Н. Мельникова // Вестник Брянского государственного университета. - 2018. - № 3. - С. 216-219.
16. Менжулин, Р.В. Меры безопасности при пользовании банковской пластиковой картой [Текст] / Р.В. Менжулин // Информация и безопасность. - 2019.- Т. - 12. - № 1. - С. 149-150.
17. Назаренко, Г.В. Платежные карты в системе безналичных расчетов [Текст] / Г.В. Назаренко // Финансовые исследования. - 2018. - № 4 (33). - С. 34-40.
18. Попова, Е.Ю. Применение инновационных технологий в дистанционном банковском обслуживании [Текст] /Е.Ю. Попова // Вестник Иркутского государственного технического университета. - 2018. - № 5 (76). - С. 194-198.
19. Самсонова, Л.А. Дистанционное банковское обслуживание [Текст] / Л.А. Самсонова // Философские проблемы информационных технологий и киберпространства. -2019. - № 2 (4). - С. 81-91.
20. Серых, А.Б. Реализация клиентоориентированного подхода в сфере банковского обслуживания [Текст] / А.Б. Серых, В.В. Швайко // Наука и бизнес: пути развития. - 2018. - № 5 (23). - С. 133-135.
21. Скрипченко, А.В. Банкоские пластиковые карточки, их виды, механизм работы в платежных системах и способы подделки [Текст] / А.В. Скрипченко, Д.С. Коровкин, С.А. Смирнова // Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России. - 2019. - Т. 54. - № 2. - С. 160-168.
22. Стригунова, Д.П. Соотношение понятий услуга и обслуживание в сфере туризма [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://com.lawmix.ru, свободный.
23. Табаков, Н.В. Пути совершенствования безналичных расчетов по банковским картам [Текст] / Н.В. Табаков // Проблемы современной экономики (Новосибирск). - 2017. - № 2-3. - С. 117-121.
24. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учеб. для студентов вузов, обучающихся по направлениям экономики (080100) и менеджмента (080500) [Текст] / [О. И. Пилипепко и др.]: под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Б. Поляка. - 3-е изд., перераб. и доп. - М : ЮНИТИ-ДАНА, 2019. - 639 с.
25. Хакимова, Е.А. Анализ качества обслуживания клиентов в коммерческом банке [Текст] /Е.А. Хакимова // Вестник Челябинского государственного университета. - 2018. - № 6. - С. 131-137.
26. Харисов В.А. Обзор становления и развития рынка пластиковых карт и преступлений, связанных с их использованием [Текст] / В. А. Харисов // Юристъ - Правоведъ. - 2017. - № 3. - С. 117-120.
27. Чайкин, С.А. Информационные технологии в области дистанционного банковского облуживания [Текст] /С.А. Чайкин // Ежегодник «Виттевские чтения». -2019. - № 1. - С. 414-415.
28. Чернецов, С.А. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] : учеб. пособие. - М.: Магистр, 2019. - 527 с.
29. Эзрох, Ю.С. Банковские пластиковые карты: экономическая эволюция и конкуренция [Текст] / Ю.С. Эзрох // Вестник Сибирского университета потребительской кооперации. - 2018. - № 3 (6). - С. 53-56.
30. Юрасов А.В. «Основы электронной коммерции», Горячая линия-Телеком [Текст] - М.: Магистр, 2019. – 621 с.
