Способы обеспечения возвратности кредита: сравнительная характеристика

Введение

Актуальность исследования. В настоящее время возрастает роль кредитных отношений и их важнейшего компонента – кредитных обязательств в экономике и финансовой системе Российского государства, удовлетворении потребностей граждан, что обусловливает социальное значение кредитной деятельности. В существующей рыночной экономике кредит стал неотъемлемым атрибутом механизма хозяйствующих субъектов вследствие необходимости привлечения последними заемных средств по кредитным договорам с целью совершенствования и развития своей деятельности и извлечения прибыли.
В настоящее время заметно и стремление населения Российской Федерации к повышению уровня жизни, улучшению ее качества. Это закономерная, объективная тенденция. Удовлетворить личные потребности граждан реально с помощью инструментов кредитования физических лиц. Таким образом, кредитная деятельность приобретает важное социальное значение, так как через кредитование население в состоянии удовлетворить собственные жизненные потребности.
Кредитование предполагает четкое исполнение обязательств, принятых на себя сторонами по договору. Своевременно, точно и в срок исполненные кредитные обязательства служат важным условием заключенного договора между кредитором и заемщиком. Все это обусловливает актуальность выбранной темы исследования.
Степень научной разработанности темы исследования. Наибольший вклад в развитие учения о правовых способах обеспечения исполнения кредитных обязательств внесли: В. А. Белов, Ф.О. Богатырев, Н.Г. Вилкова, Д. Ю. Гаврин, Р.В. Герасимов, О.С. Гринь, Б.Н. Давтов, А.А. Диденко, Н.Н. Захарова, В.В. Каболов и др.
Целью курсовой работы является исследование теоретических и практических аспектов разновидности обеспечения банковских кредитов и их влияния на финансовые результаты кредитного учреждения.
Задачи исследования:
изучить сущность кредита и кредитный риск;
рассмотреть основные способы обеспечения исполнения кредитных обязательств;
проанализировать виды обеспечения банковских кредитов и предложить направления совершенствования форм обеспечения возвратности кредитов.
Объект исследования: процесс обеспечения возвратности кредита.
Предмет исследования: характеристика способов обеспечения возвратности кредита.
Методологическая основа исследования включает в себя содержательный анализ научных источников, касающихся правовых способов обеспечения возвратности кредитов.

1 Теоретические основы понятия «обеспечение возвратности кредита»
1.2 Понятие и назначение системы обеспечения возвратности кредита

Согласно статистике банковской деятельности кредитных организаций по всему миру, ключевой источник их выручки и дохода – кредитование и кредитные продукты. Но, несмотря на столь весомую долю в формирование размера прибыли, именно система кредитования выступает основным фактором, приводящим к потере средств, убыткам и даже неплатежеспособности банка, что, в свою очередь, приводит к банкротству организации.
В периоды экономического и финансового кризиса, когда существенно усиливаются связанные с кредитованием риски и растет просроченная задолженность, особое значение для коммерческих банков приобретают вторичные источники возвратности кредита – залоги и гарантии, механизмы реализации которых, к сожалению, не обеспечивают в полной мере защиту интересов кредитных организации как в роли кредиторов, так и в роли заемщиков. При всей значимости этих вопросов современная российская наука о банках и банковской деятельности не выработала единых подходов к раскрытию механизмов обеспечения возвратности кредитов. Авторы, обращавшиеся к данной теме, расходятся в трактовке содержания обеспечения возвратности банковских ссуд, а механизмы такого обеспечения рассматриваются преимущественно в аспекте отдельных его составляющих [9, с. 25].
Несмотря на снижение доли просроченной задолженности в российских банках, актуальность научного исследования на тему системы обеспечения возвратности кредита все еще высокая, ведь отсутствие практических решений приводят к снижению эффективности деятельности кредитных организаций, а их финансовая устойчивость подпадает под угрозу. В связи с такими рисками для отечественных кредитных организаций, банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредита должна производиться под различные формы обеспечения возвратности кредита, с помощью чего достигаются следующие задачи:
снижается уровень кредитного риска;
увеличивается уровень обеспечения своих обязательств со стороны заемщиков;
повышается уровень финансовой устойчивости отечественных банков и банковской системы [8, с. 153].
Возвратность кредита, представляя основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой – на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке [7, с. 58].
Прежде, чем рассмотреть основные формы обеспечения возвратности кредита в России, необходимо изучить теоретическую основу самой системы, включая каждое ее определение.
Во-первых, механизм обеспечения возвратности кредита – это бессубъектная характеристика организации и инструментария возврата банковских кредитов на основе различных форм их погашения. Во-вторых, сами формы обеспечения возвратности кредита – это способы исполнения обязательств по банковскому кредиту и конкретные источники выполнения данных обязательств со стороны заемщика.
Способ погашения кредита – это один из возможных вариантов погашения ссуды за счет того или иного источника. Источник погашения кредита – это конечные источники денежных и не денежных средств заемщика, за счет которых он погашает свои кредитные обязательства перед коммерческим банком [8, с. 154].
В конечном итоге, ключевым элементом системы обеспечения возвратности кредита банкам являются формы его обеспечения. М.В. Морозова разработала несколько форм обеспечения возвратности кредита на основе комбинации нескольких источников и способов погашения обязательств заемщика:
первичные источники погашения кредита (выручка или прибыль предприятия, доход физического лица и т.д.);
вторичные источники погашения кредита (все имущество заемщика, включая недвижимость, автомобили, оборудование, денежные средства, страховка и т.д.);
источники, предусмотренные кредитным договором (погашение по графику, аннуитеты или в конце периода);
особые источники погашения, предусмотренные как дополнительный договор к кредиту (залог, удержание, страховка, гарантия, отступные и т.д.);
источники погашения, предусмотренные при невыполнении своих обязательства заемщика перед кредитором (судебное взыскание, исполнительная надпись и т.д.) [5, с. 108].
Система обеспечения возвратности кредита в банках должна быть выстроена не только для того, чтобы она работала после выдачи займа, но и перед проведением ссудной операции. По этой причине, соблюдаются следующие принципы:
банк старается иметь дело с активными клиентами, которые имеют историю операций;
банк старается максимально ограничить сроки кредитования;
банк постепенно совершенствует свои взаимоотношения с клиентами по системе кредитования, предлагая тому новые продукты;
банк по возможности формализует свой кредитный процесс