Банкротство банков: правовая база, организация. Методы предупреждения

Актуальность темы. Эффективность банковской системы – одно из главных условий развития экономики Российской Федерации. Прогнозируемость, прозрачность и эффективное управление банковской системой являются ключевыми элементами ее стабильности и привлекательности для инвесторов, субъектов ведения хозяйства и для вкладчиков. Современная экономическая и политическая ситуация в мире повлияла на уровень финансово-экономического состояния в Российской Федерации, остро появились вопросы эффективного антикризисного управления, а иногда – вообще его отсутствию. Именно поэтому важным является сосредоточение внимания на антикризисном управлении, с помощью которого можно предусматривать, вовремя распознавать и успешно разрешать самые сложные проблемы экономического развития.
Институт банкротства является важным, неотъемлемым, эволюционно сформированным атрибутом рыночной экономики. Его в качестве основного назначения и предпосылок возникновения выступают необходимость регулирования и согласование интересов субъектов хозяйственной деятельности для удовлетворения их имущественных прав в системе экономических отношений с целью обеспечения устойчивого сбалансированного развития экономики. Основное требование к эффективному использованию института банкротства – его подчиненность государству как иерархически наивысшему институту общества, поскольку бесконтрольное анархическое функционирование любого института приводит к его абсолютной гегемонии.
Роль банков в жизни страны трудно переоценить, поскольку они аккумулируют экономические, политические и социальные интересы, а следовательно, важной проблемой в период кризиса является недопущение банкротства банков и повышения их стойкости. Для этого необходимо преодолеть кризис ликвидности и угрозу неплатежеспособности российских банков. С кризисом ликвидности банки столкнулись через ограничение доступа к заграничным кредитам, которые несколько последних лет были основным источником увеличения объемов кредитования. А поскольку ликвидность обеспечивает платежеспособность, то полностью вероятно, что негативные последствия кризиса могут привести как к банкротству отдельных банков, так и к массовой неплатежеспособности банковской системы. Финансовый кризис негативно повлиял на финансово-экономические показатели деятельности банков, повлек невозвращения кредитов и убыточную их деятельность. Поэтому исследование показателей финансовой стойкости банков в условиях финансовой нестабильности остается важной научной и практической проблемой.
Проблема оптимизации банковской системы приобрела широкое освещение в трудах многих отечественных и зарубежных экономистов, в частности, А. Гальчинского, Дж. Кейнса, В. Мищенка, В. Новицкого, Ю. Пахомова, О. Плотникова, Н. Савченка, В. Стельмаха, В. Усоскина и других. Однако, невзирая на значительную научную наработку ученых, дальнейшего исследования требуют вопросы, связанные с усовершенствованием методологии антикризисного управления деятельностью банков.
Цель исследования – изучить причины и процедуры банкротства банков.
Для достижения поставленной цели работе решаются задачи:
 изучить сущность банкротства банков;
 раскрыть причины банкротства банков;
 провести анализ причин банкротства банков;
 рассмотреть процедуры банкротства банков;
 представить методы предотвращения банкротства коммерческих банков;
 разработать пути повышения устойчивости коммерческих банков.
Объект исследования: банкротство банков.
Предмет исследования: процесс исследования риска банкротства коммерческого банка.
Информационной базой исследования стали экономическая литература, статистическая информация и законодательные и нормативные акты Российской Федерации, монографические и диссертационные работы зарубежных и отечественных ученых, официальные статистические данные, материалы международных и российских конференций и семинаров.
Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, приложений.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРИЧИН И ПРОЦЕДУР БАНКРОТСТВА БАНКОВ

1.1. Сущность банкротства банков, правовое регулирование

Неэффективное управление и (или) негативные внешние факторы могут привести к кризису кредитной организации, когда существующие резервы и капитальная база не могут покрыть все убытки по статьям активов. В этом случае требуется дополнительное финансирование для покрытия всех убытков кредитно-финансовой структуры, а в целом проблема несостоятельности может быть решена как минимум двумя способами. Первый – ликвидация банка, при которой убытки покрываются после продажи активов и (или) за счет фонда гарантирования вкладов. Второй способ – проведение рекапитализации банка .
Банкротство кредитных организаций, как в восстановительной, так и в ликвидационной своих частях обладает массой специфических черт, отличающих его не только от обычных юридических лиц, но даже от иных финансовых организаций. Эти особенности предопределены необходимостью предотвратить кризисные ситуации на рынке банковских услуг, где ликвидация, особенно в результате банкротства, одного банка может дестабилизировать весь рынок.
В экономическом словаре Нечаева В.И. и Михайлушкина П.В. под банкротством понимается долговая несостоятельность, отказ предпринимателя платить по своим долговым обязательствам из-за отсутствия средств, а также финансовый крах, разорение.
В мировой практике существуют два исторически сложившихся подхода к определению несостоятельности кредитных организаций: американский и английский. Английский подход в целом направлен на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации, американский подход в целом направлен на сохранение коммерческого банка с последующей реорганизации. В английском праве термин «банкротство» имеет ограниченное применение, в части кредитных организаций определяет описание процедур, которые могут быть применены к кредитной организации.
В английском праве употребляют термин «несостоятельность», и банкротство базируется на концепции полного возмещения кредиторам и имущественной безопасности кредитора банка. В американском праве несостоятельность представляет собой плату за способность оздоровления экономики. В целом, определение «несостоятельности» кредитной организации, определяется как в американском, так и в английском праве, как неспособность кредитной организации оплачивать долги при наступлении сроков платежа, при этом существуют разные величины размеров неоплаченных долгов и сроков, которые могут привести к несостоятельности кредитной организации.
В Российской Федерации банкротство кредитных организаций определено отдельными статьями в едином федеральном законе о банкротстве, при на практике законодательство о банкротстве близко к принципам английского права. Так в соответствии со статьей 189.8 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» основными причинами банкротства являются неспособность удовлетворить требования кредиторов по:
 денежным обязательствам;
 о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
При этом причинами банкротства являются только случаи, в которых соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей. Под обязанностью кредитной организации по уплате обязательных платежей понимается обязанность кредитной организации как самостоятельного налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, а также обязанность кредитной организации по исполнению поручений (распоряжений) о перечислении со счетов своих клиентов обязательных платежей в соответствующие бюджеты.
Наибольшее значение в эффективном (или не эффективном) управлении банковскими рисками имеет стратегия банка. Разработка стратегии банка — это поиск равновесия между силами банка и окружающей его обстановкой. Оно может быть достигнуто путем выбора вариантов. Оценка обстановки исходит из анализа требований рынка, технических возможностей банковского бизнеса, наличия инфраструктуры. В свою очередь оценка существующих ресурсов банка должна включать анализ собственного капитала и определение основных источников его роста, учет уровня квалификации кадров и качества менеджмента. На основе сопоставления окружающей обстановки и возможностей банка формируются финансовые цели и цели развития банка, вытекающие из оценки будущей обстановки. Проведение стратегического планирования и стратегического управления значительно смягчают банковские риски и способствуют успешному развитию банковского бизнеса. Банковские стратегии поведения на рынке должны разрабатываться для каждого банка в отдельности. Возможные варианты стратегии банка: