Особенности финансов домашнего хозяйства

Введение
Актуальность темы работы. В экономической теории домашняя экономика является малоисследованной проблемой. Являясь основным микро- и макроэкономическим агентом, домашние хозяйства выступают институциональными инвесторами на первичном рынке капитала, предлагая свои сбережения финансовым институтам. По оценке Росстата, доля сбережений домашних хозяйств за 2017 год составляет около 9%.
Экономические отношения многообразны. Они существуют на всех уровнях хозяйствования и стадиях воспроизводственного процесса. При этом экономические отношения, которые постоянно возникают в какой-либо сфере экономической деятельности, образуют содержание самостоятельной экономической категории. Одной из таких категорий являются финансы домашнего хозяйства. В настоящее время домашние хозяйства выступают одним из важных субъектов экономической деятельности, от результатов которой зависит благосостояние всего населения страны в целом. Так как домашние хозяйства являются одним из крупнейших субъектов экономики наряду с предприятиями и государством, соответственно они участвуют во всех макрорегулирующих процессах.
С экономической точки зрения под домашним хозяйством понимается совокупность лиц, связанных родственными отношениями, то есть семья, совместно принимающих экономические решения на основе совместного формирования и использования денежных средств, которые необходимы для потребления и накопления. Большинство домохозяйств представляет собой семейные домохозяйств. Но в отличие от семьи, домохозяйство может быть представлено одним человеком или может содержать в своем составе людей, не состоящих в кровном родстве или отношении свойства. О роли домохозяйств свидетельствует то, что в сфере личного потребления расходуется до 70-80% создаваемого в обществе валового внутреннего продукта (ВВП). Физические лица являются активными участниками финансового рынка, то есть они выступают и как потребители произведенных в обществе благ и услуг, и как поставщики финансовых ресурсов. Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве.
Согласно официально используемой в России Системе национальных счетов (СНС) домашнее хозяйство является самостоятельным сектором экономики. Поэтому денежные отношения, возникающие у домохозяйств в процессе формирования и использования у них доходов, поступлений, накоплений образуют самостоятельную сферу финансовых отношений – финансы домашних хозяйств.
Между тем многие авторы до сих пор не включают категорию финансов домашних хозяйств в состав финансовой системы и не уделяют данной теме должного внимания. Например, в учебных и научных работах отечественных экономистов, таких как Б. М. Сабанти, В. К. Сенчагов, Л. А. Дробозина, П. И. Вахрин, М. В. Романовский, О. В. Врублевская, В. Е. Черкасов, вопросы личных финансов не освещаются и не включаются в финансовую систему. Кроме того, существует терминологическая путаница - можно выделить очень много синонимичных названий одного и того же феномена: финансы домашних хозяйств, финансы населения; персональные, личные, индивидуальные финансы.
Цель исследования – характеристика финансов домашних хозяйств как экономической категории. В соответствии с целью сформулированы исследовательские задачи:
1. Анализ содержания и функций финансов домашних хозяйств.
2. Обзор подходов к бюджету домашних хозяйств.
3. Определение направлений развития финансов домашних хозяйств.
Глава 1. Финансы домашних хозяйств как экономическая категория
1.1 Понятие финансов домашнего хозяйства
Финансы домашних хозяйств представляют собой основу современной финансовой системы. Сбережения населения - важнейший потенциальный источник инвестиций, стартовый капитал для развития бизнеса [1, с. 129]. Платежеспособный спрос домашних хозяйств стимулирует организации производить больше различных товаров и оказывать множество услуг. Налог на доходы физических лиц является важной доходной частью региональных и местных бюджетов.
Категория персональные (личные, индивидуальные) финансы принципиально отличается от финансов домашних хозяйств направленностью на покрытие потребностей конкретной персоны, а не семьи или коллектива. С другой стороны, домашнее хозяйство может быть представлено одной персоной, тогда понятия персональных финансов и финансов домохозяйств становятся равнозначными.
Домашнее хозяйство отличается от семьи. Отдельно живущий родственник будет членом семьи, но не будет являться членом домашнего хозяйства.
Можно выделить следующие особенности домашних хозяйств:
совместное проживание и обустройство быта;
обладание определёнными ресурсами;
самостоятельность в принятии хозяйственных решений;
совместное ведение хозяйства;
стремление к максимальному удовлетворению потребностей.
Перед тем как появилась специальная дисциплина, посвященная финансам домашних хозяйств, в зарубежных колледжах в течение 100 лет изучались семейная и потребительская экономика. Впервые о личных финансах (финансах домохозяйств) в своей диссертации написала Хейзел Кырк (Университет Чикаго) в 1920 году. Маргарет Рид, профессор экономики домашних хозяйств в том же университете, признана одним из пионеров в изучении потребительского поведения и поведения домохозяйств.
В 1947 году Герберт А. Саймон, лауреат Нобелевской премии, предположил, что человек не всегда принимает наилучшие финансовые решения из-за ограниченных образовательных ресурсов и личных склонностей. В 2009 году Дэн Ариэли, предсказавший финансовый кризис 2008 года, показал, что человек принимает иррациональные финансовые решения, а рынок не обязательно саморегулируется и корректирует любые диспропорции в экономике.
Различные вопросы функционирования финансов домохозяйств в своих работах рассматривали такие известные экономисты, как Дж. М. Кейнс, А. Маршалл, Ф. Модильяни, Д. Норт, М. Фридмен, Дж. Ходжсон, З. Боди, Э. Дж. Долан, К.Д. Кэмпбелл, Р. Мэртон, Дж. Хикс Й. Шумпетер, Я. Миркин, Р. Нуреев и др.
В ряде учебных пособий последних лет можно встретить включения специальных разделов либо глав, посвящаемых личным (частным) финансам: А. И. Архипов, И. А. Погосов, В. В. Иванов, В. В. Ковалев, Г. Б. Поляк, А. М. Бабич, Л. Н. Павлова, А. З. Дадашев, Д. Г. Черник, Т. В. Фетисова, М. В. Дриго и др. [2, с. 172].
По мнению В. В. Иванова и В. В. Ковалева [3, с. 476], домашнее хозяйство - это группа лиц, совместно принимающих экономические решения. Это определение не совсем точно, поскольку, как уже было сказано выше, домохозяйство может быть представлено одним человеком. Более точным определением будет следующее: домашнее хозяйство - это человек или группа лиц, принимающие экономические решения. Указанные выше авторы дают определение понятию финансы домашних хозяйств, которое они рассматривают как «совокупность денежных отношении по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности».
Г. Б. Поляк утверждает, что «финансы домашнего хозяйства — это экономические денежные отношения, осуществляемые отдельными членами домашнего хозяйства по созданию, распределению и использованию фондов денежных средств в процессе своей деятельности в целях обеспечения жизненных потребностей» [4, с. 56].
А. М. Бабич, Л. Н. Павлова рассматривают финансы домашних хозяйств как «совокупность экономических отношений, складывающихся по поводу формирования и использования семейных бюджетов» [5, с. 129]. Данное определение не совсем точное, поскольку семья и домашнее хозяйство - это не равнозначные понятия. Домашнее хозяйство может состоять и из одного человека.
А. З. Дадашев и Д. Г. Черник, определяют финансы домашних хозяйств как «денежные отношения по поводу распределения стоимости общественного продукта и формирования доходов и расходов населения» [6, с. 220]. Это определение соответствует распределительной концепции финансов, согласно которой финансы приравниваются к денежным средствам. Между тем автор работы склоняется к воспроизводственной концепции, которая трактует финансы как экономические отношения.
Значительное место категория «финансы домашнего хозяйства» занимает в работах С. А. Белозерова. Финансы домашних хозяйств он интерпретирует как отношения, возникающие между их участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления; денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов; денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и других [9, с. 52]. Подобное определение требует некоторого уточнения. Нельзя ставить знак равенства между понятиями семья и домашнее хозяйство. Члены домашнего хозяйства могут быть и не связаны родственными узами. Кроме того, финансы домашних хозяйств - это не только отношения между их