Операции коммерческого банка с наличностью

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. Тема операции коммерческого банка с наличностью является весьма актуальной и востребованной в современных условиях. Существует множество задач и потребностей, которые требуют наличного расчета, и банки играют важную роль в обеспечении этой услуги.
Операции с наличными деньгами позволяют клиентам банка получать нужные им средства без необходимости осуществления безналичных платежей или использования электронных систем. Это особенно актуально для тех случаев, когда отсутствует доступ к банковским услугам, либо когда требуется погашение задолженности или осуществление платежей в средах, где карточные терминалы не являются распространенными.
Операции с наличностью также являются неотъемлемой частью коммерческой деятельности. Многие предприятия и организации проводят наличные расчеты с клиентами или поставщиками, и банки выступают посредником в данном процессе. Они предоставляют услуги по снятию и зачислению денежных средств, обеспечивая безопасность и надежность операций.
Особое внимание в операциях с наличностью уделяется безопасности и контролю. Банки разрабатывают и применяют специальные меры, направленные на предотвращение мошенничества, кражи и других негативных событий. Они используют видеонаблюдение, системы автоматического распознавания идентификационных данных, а также различные методы аутентификации клиентов.
Операции коммерческого банка с наличностью имеют также важное значение для развития экономики страны. Банковские системы обеспечивают поток денежной массы, формируют доверие в финансовый сектор и способствуют развитию малого и среднего бизнеса. Без них было бы значительно сложнее проводить торговые операции, инвестировать, осуществлять международные расчеты и поддерживать стабильность цен.
В итоге, операции коммерческого банка с наличностью не только актуальны, но представляют собой неотъемлемую часть современной экономической системы. Банки играют важную роль в обеспечении доступа к наличным деньгам, обеспечивают безопасность и контроль, а также способствуют развитию экономики. Это делает данную тему важнейшей для изучения и понимания в контексте финансовых операций.
Объектом исследования данной работы является банк ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования будем считать организацию учета, контроля и анализ операций с наличностью в коммерческом банке.
Цель данной работы – исследовать операции коммерческого банка с наличностью.
В соответствии с поставленной целью необходимо решить ряд задач:
-рассмотреть понятие и сущность денежных операций с наличностью в коммерческом банке;
-изучить организацию операций с наличностью;
-разобрать порядок хранения денег в хранилищах;
-дать организационно-экономическую характеристику ПАО Сбербанк;
-выполнить анализ организации проведения операций с наличными денежными средствами в ПАО «Сбербанк»;
-предложить пути совершенствования организации налично-денежного оборота в ПАО «Сбербанк».
В структурном плане работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.


1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С НАЛИЧНОСТЬЮ

1.1 Понятие и сущность денежных операций с наличностью в коммерческом банке

Банковская деятельность представляет собой различные операции, которые могут осуществлять только организации, обладающие лицензией, выдаваемой центральными банками. Лицензирование банковской деятельности является необходимым для защиты денежных средств частных лиц и компаний.
Налично-денежное обращение представляет собой непрерывный процесс движения наличных денег в сфере обращения, выполняя функции платежного и расчетного средства.
Наличные деньги используются для следующих целей:
1. Оплата товаров и услуг.
2. Выплата заработной платы, премий, пособий и пенсий.
3. Выплата страховых возмещений по договорам страхования.
4. Оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода.
5. Оплата коммунальных услуг и других платежей населением [2].
Налично-денежный оборот включает движение всей наличной массы за определенный период времени между:
1. Населением и юридическими лицами.
2. Физическими лицами и юридическими лицами.
3. Населением и государственными органами.
4. Юридическими лицами и государственными органами [12].
Организация наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, а также функции по определению порядка ведения кассовых операций, возложены на Банк России (ст. 34 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)").
Нормативными правовыми документами, регулирующими наличное денежное обращение в Российской Федерации и определяющими порядок ведения кассовых операций, являются:
1. Положение Банка России "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" от 5 января 1998 года № 14-П.
2. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации (утвержден Советом директоров Банка России от 22 сентября 1993 года № 40).
3. Положение Банка России "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 9 октября 2002 года № 199-П. [20].
Обращение иностранной валюты, как наличной, так и безналичной, регулируется валютным законодательством. Иностранная валюта может выступать в качестве платежного средства по разрешению ЦБ РФ.
Следующие указания обязательны к выполнению для территориальных учреждений Банка России, расчетно-кассовых центров, кредитных организаций и их филиалов, а также организаций, предприятий и учреждений на территории РФ [24].
Движение наличных средств начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, таким образом они попадают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные средства направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу за