Фрагмент для ознакомления
1
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С НАЛИЧНОСТЬЮ
5
1.1 Понятие и сущность денежных операций с наличностью в коммерческом банке
5
1.2 Организация операций с наличностью 8
1.3 Порядок хранения денег в хранилищах 9
2. ИССЛЕДОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С НАЛИЧНОСТЬЮ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»
13
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк 13
2.2 Анализ организации проведения операций с наличными денежными средствами в ПАО «Сбербанк»
17
2.3 Пути совершенствования организации налично-денежного оборота в ПАО «Сбербанк»
22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 29
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 31
Фрагмент для ознакомления
2
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. Тема операции коммерческого банка с наличностью является весьма актуальной и востребованной в современных условиях. Существует множество задач и потребностей, которые требуют наличного расчета, и банки играют важную роль в обеспечении этой услуги.
Операции с наличными деньгами позволяют клиентам банка получать нужные им средства без необходимости осуществления безналичных платежей или использования электронных систем. Это особенно актуально для тех случаев, когда отсутствует доступ к банковским услугам, либо когда требуется погашение задолженности или осуществление платежей в средах, где карточные терминалы не являются распространенными.
Операции с наличностью также являются неотъемлемой частью коммерческой деятельности. Многие предприятия и организации проводят наличные расчеты с клиентами или поставщиками, и банки выступают посредником в данном процессе. Они предоставляют услуги по снятию и зачислению денежных средств, обеспечивая безопасность и надежность операций.
Особое внимание в операциях с наличностью уделяется безопасности и контролю. Банки разрабатывают и применяют специальные меры, направленные на предотвращение мошенничества, кражи и других негативных событий. Они используют видеонаблюдение, системы автоматического распознавания идентификационных данных, а также различные методы аутентификации клиентов.
Операции коммерческого банка с наличностью имеют также важное значение для развития экономики страны. Банковские системы обеспечивают поток денежной массы, формируют доверие в финансовый сектор и способствуют развитию малого и среднего бизнеса. Без них было бы значительно сложнее проводить торговые операции, инвестировать, осуществлять международные расчеты и поддерживать стабильность цен.
В итоге, операции коммерческого банка с наличностью не только актуальны, но представляют собой неотъемлемую часть современной экономической системы. Банки играют важную роль в обеспечении доступа к наличным деньгам, обеспечивают безопасность и контроль, а также способствуют развитию экономики. Это делает данную тему важнейшей для изучения и понимания в контексте финансовых операций.
Объектом исследования данной работы является банк ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования будем считать организацию учета, контроля и анализ операций с наличностью в коммерческом банке.
Цель данной работы – исследовать операции коммерческого банка с наличностью.
В соответствии с поставленной целью необходимо решить ряд задач:
-рассмотреть понятие и сущность денежных операций с наличностью в коммерческом банке;
-изучить организацию операций с наличностью;
-разобрать порядок хранения денег в хранилищах;
-дать организационно-экономическую характеристику ПАО Сбербанк;
-выполнить анализ организации проведения операций с наличными денежными средствами в ПАО «Сбербанк»;
-предложить пути совершенствования организации налично-денежного оборота в ПАО «Сбербанк».
В структурном плане работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С НАЛИЧНОСТЬЮ
1.1 Понятие и сущность денежных операций с наличностью в коммерческом банке
Банковская деятельность представляет собой различные операции, которые могут осуществлять только организации, обладающие лицензией, выдаваемой центральными банками. Лицензирование банковской деятельности является необходимым для защиты денежных средств частных лиц и компаний.
Налично-денежное обращение представляет собой непрерывный процесс движения наличных денег в сфере обращения, выполняя функции платежного и расчетного средства.
Наличные деньги используются для следующих целей:
1. Оплата товаров и услуг.
2. Выплата заработной платы, премий, пособий и пенсий.
3. Выплата страховых возмещений по договорам страхования.
4. Оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода.
5. Оплата коммунальных услуг и других платежей населением [2].
Налично-денежный оборот включает движение всей наличной массы за определенный период времени между:
1. Населением и юридическими лицами.
2. Физическими лицами и юридическими лицами.
3. Населением и государственными органами.
4. Юридическими лицами и государственными органами [12].
Организация наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, а также функции по определению порядка ведения кассовых операций, возложены на Банк России (ст. 34 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)").
Нормативными правовыми документами, регулирующими наличное денежное обращение в Российской Федерации и определяющими порядок ведения кассовых операций, являются:
1. Положение Банка России "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" от 5 января 1998 года № 14-П.
2. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации (утвержден Советом директоров Банка России от 22 сентября 1993 года № 40).
3. Положение Банка России "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 9 октября 2002 года № 199-П. [20].
Обращение иностранной валюты, как наличной, так и безналичной, регулируется валютным законодательством. Иностранная валюта может выступать в качестве платежного средства по разрешению ЦБ РФ.
Следующие указания обязательны к выполнению для территориальных учреждений Банка России, расчетно-кассовых центров, кредитных организаций и их филиалов, а также организаций, предприятий и учреждений на территории РФ [24].
Движение наличных средств начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, таким образом они попадают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные средства направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу за
Фрагмент для ознакомления
3
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:
1.Балабанова, И.Т. Банки и банковское дело. – СПб.: Питер, 2021. – 829 с.
2.Букато, В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 2020. – 668 с.
3.Веселова, А. Д. Проблемы и перспективы развития банковского кредитования в РФ // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2022. – № 6. – С. 100-103.
4.Веселова М. Ю. Современные подходы к трактовке понятия «банковская услуга» // Молодой ученый. - 2023. - №12. - С. 268-271.
5.Глушкова, Н.Б. Банковское дело: Учеб. пособие. – М.: Экономический проект: Альма Матер, 2022. – 742 с.
6.Голозубова, Н. В. Оценка современного состояния рынка банковского кредитования в России // Молодой ученый. – 2023. – №1. – С. 670-674.
7.Жарковская, Е. П., Банковское дело: учебник. – М.: Омега-Л, 2021. – 652 с.
8. Звягинцева Ю.А., Калашникова Е.Ю. Современные банковские услуги и направления их развития в России // В сборнике: Университетская наука - региону. - 2022. - С. 174-176.
9.Казимагометов, А.А. Банковское обслуживание населения: зарубежный опыт. – М.: Финансы и статистика, 2020. – 756 с.
10.Каурова, Н.Н. Рынок розничных продуктов: тенденции, перспективы, риски // Банковский ритейл. – 2023. – № 1. – С. 3-5.
11.Колесников, В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – М: Финансы и статистика, 2020. – 684 с.
12.Колесов, А.И. О некоторых вопросах развития банковского кредитования // Деньги и кредит. – 2022. – №7. – С. 7-12.
13.Кривенко, О. С. Современное состояние банковского кредитования в России // InSitu. – 2023. – № 4. – С. 48-52.
14. Крюков Р.В. Банковское кредитование (конспект лекций). – М.: А-Приор, 2019. – 368 с.
15.Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник. – М.: КНОРУС, 2020. – 768 с.
16.Лихнович М.О. Современное состояние рынка банковских услуг в России // Международный научно-исследовательский журнал.- 2020. - №6 (13). – С. 45-49
17.Миловидов, Д.А. Современное банковское дело. – М.: Норма, 2021. – 635 с.
18.Ольхова, Р.Г. Банковское дело. Управление в современном банке: учебное пособие. – М.: КноРус, 2020. – 804 с.
19.Омарова А.Р. Тенденции развития рынка банковских услуг в современной России // Личность, экономика, культура в современном цифровом мире - 2020. - С. 51-55.
20. Самойлов Ю.В. Стратегическое управление региональным банком в условиях кризиса // Банковское дело. - 2022. - № 5. - С. 88-91.
21.Солова, И.Е. Рынок банковского кредитования: тенденции и прогнозы // Банковский ритейл. – 2021. – №4. – С. 15-30.
22.Тавасиев А. М. Банковское кредитование: учебник - М.: ИНФРА-М, 2020 - 656 с.
23.Шевчук Д.А. Кредитная политика банков: цели, элементы и особенности формирования – М.: Эксмо, 2019. – 279 с.
24. Официальный сайт Публичного акционерного общества «Сбербанк России» - URL: https://www.sberbank.ru.