Сущность и правовые основы деятельности негосударственных пенсионных фондов

Функция системы пенсионного страхования в России заключается в компенсации утраченного заработка (дохода) в связи с наступлением старости. Компенсация осуществляется с помощью распределения финансовых резервов, сформированных в бюджете Социального фонда России, в пользу застрахованных лиц. Позволяя поддерживать финансовое положение пенсионеров на определенном уровне, обязательное пенсионное страхование во многом выступает гарантией минимальной социальной защищенности населения в старости. Однако под влиянием социально-демографических факторов система обязательного пенсионного страхования продолжает терять свою эффективность, что приводит к снижению уровня социальной защиты нетрудоспособных граждан.
Единственным способом поднять имеющуюся планку социальной защиты для будущего пенсионера является негосударственная пенсия, сформировать которую он может в системе добровольного пенсионного страхования (или обеспечения). Добровольное пенсионное страховании основано на тех же принципах, что и накопительное страхование жизни. Условия предоставления пенсии зависят от конкретного договора, заключенного между гражданином и страховой организацией. Полис пенсионного страхования жизни позволяет гражданину увеличивать свою будущую пенсию, минуя государственные институты. Вместе с тем невысокий уровень популярности такого вида накопительного страхования у граждан не позволяет ему стать полноценным инструментом борьбы с негативными последствиями наступления старости.
На основании вышесказанного можно сделать следующие выводы:
 обязательное пенсионное страхование играет исключительно важную роль в системе страховой защиты лиц старших возрастов и обеспечении социальной стабильности в обществе;
 за период прошедший с начала современной пенсионной реформы (2015 г.), несмотря на сложные периоды в развитии страны удалось не допустить снижения реальных доходов неработающих пенсионеров, реальные пенсии работающих пенсионеров в результате того, что с 2016 их пенсии не индексируется, существенно сократились;
 для лиц, получавших в процессе трудовой деятельности низкие зарплаты, страховые пенсии выполняют роль замещения заработка, но их уровень недостаточен для удовлетворения всех жизненно важных потребностей;
 для лиц, получавших в процессе трудовой деятельности зарплаты выше среднего, назначаемые страховые пенсии существенно превышают прожиточный минимум пенсионера, но их уровень столь низок относительно размера заработной платы, что не может рассматриваться как страхование ее утраты.
Отечественная пенсионная система на современном этапе развития включает в себя не только компонент государственного формирования, но и институт негосударственных пенсионных фондов (далее: НПФ). При этом наличие и роль НПФ в пенсионной системе страны обусловлены современной социально-экономической ситуацией, недостатками действующей системы обязательного пенсионного страхования, в частности невысокими размерами пенсионных выплат в сфере государственного пенсионного страхования.
Федеральный закон от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (далее: федеральный закон «О НПФ») в п. 1 ст. 2 дает понятие НПФ: это «организация, исключительной деятельностью которой является негосударственное пенсионное обеспечение, в том числе досрочное негосударственное пенсионное обеспечение, и обязательное пенсионное страхование». Деятельность таких фондов подлежит лицензированию.
Таким образом, в системе негосударственного пенсионного обеспечения НПФ аккумулируют пенсионные взносы, ведут пенсионные счета, определяют инвестиционную стратегию, размещая средства пенсионных резервов. Осуществление данных функций происходит, исходя из выполнения основных задач НПФ: назначение и выплата негосударственных пенсий участникам.
Государственное регулирование деятельности НПФ сводится и к соблюдению ими требований, предъявляемых макрорегулятором в лице Банка России . В частности, минимальный размер собственных средств (с 01.01.2020 г.) не менее 200 млн руб. При этом НПФ разрешается создавать в организационно-правовой форме акционерного общества, что позволяет некоторым авторам говорить об НПФ как об особой организационно-правовой форме .
Платежеспособность по обязательствам обеспечивается путем формирования пенсионных накоплений. Федеральный закон «О НПФ» (ст. 18) детально перечисляет источники пенсионных накоплений, в первую очередь страховые взносы на накопительную пенсию.
Пенсионные накопления по договору об ОПС в НПФ застрахованы. В данной системе страхования гарантийное возмещение осуществляется Агентством по страхованию вкладов, однако инвестиционный доход, начисленный на счета застрахованных лиц, не гарантируется к выплате Агентством.
К числу пенсионных оснований ст. 10 федерального закона «О НПФ» относит основания приобретения участником права на получение негосударственной пенсии, установленные в договорах (мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет, если иное не установлено пенсионными договорами). Возрастной показатель может быть увеличен или уменьшен, например в случае назначения досрочной пенсии.
Пенсионные активы управляющая компания размещает в определенные разрешенные законом ценные бумаги с целью получения прибыли. Некоторые авторы совершенно справедливо подчеркивают, что ограничение инвестиционной свободы НПФ обосновывается тем, что они относятся к числу ««институциональных инвесторов», поскольку перераспределяют средства вкладчиков в определенные активы с последующей обязанностью возврата средств в виде пенсионных выплат» .
Далее инвестиционная прибыль распределяется пропорционально суммам, внесенным участниками пенсионного фонда, они фиксируются на индивидуальных пенсионных счетах участников на дату, когда происходит распределение.
Например, НПФ «ГАЗФОНД» за 2015-2021 годы достиг 71,82% накопленной доходности индивидуальных пенсионных планов и в его программах принимают участие 6,4 миллиона человек по обязательному пенсионному страхованию, а сам НПФ входит в ведущие НПФ России .
Отметим, что в условиях фактически постоянно происходящих изменений в пенсионной системе РФ — НПФ одна из важнейших составляющих этой системы в области ОПС и НПО. Действительно, данная государством возможность гражданам, застрахованным в системе ОПС, у которых формируется накопительная пенсия, передать эту пенсию с целью инвестирования в негосударственный пенсионный фонд позволяет в перспективе увеличить размеры своего пенсионного капитала еще в трудоспособном возрасте.
Базовой задачей НПФ является негосударственное пенсионное обеспечение граждан РФ, которое опосредуется в не менее важное направление деятельности НПФ: обеспечение инвестиционных потребностей реального сектора экономики. Инвестиционная деятельность при этом основывается на перераспределении свободных финансовых ресурсов.
Необходимо подчеркнуть, что таким образом НПФ выполняет наиважнейшие социально-экономические задачи в системе социального обеспечения, в первую очередь это инвестирование пенсионных накоплений и резервов НПФ, что повышает вероятность значительного увеличения уровня пенсионного обеспечения граждан. Следовательно, НПФ имеет четкую социальную направленность в сочетании с коммерческим характером деятельности .
Так, «корпоративные» пенсионные программы фактически выполняют функцию так называемого «социального пакета», содействуя росту благосостояния сотрудников и стимулируя их к более эффективному труду и более серьезным достижениям на карьерном поприще. В качестве примера приведем корпоративную пенсионную систему холдинга «РЖД», в которой на данный момент формируют негосударственную пенсию более 609 тысяч работников, а уже 330 тысяч человек получают ее.
Однако у граждан по-прежнему высок порог недоверия к НПФ ввиду высокого финансового риска сохранности накопленных средств, что связывают с процессами инфляции, различными внешними и внутренними кризисными факторами, а это серьезным образом сказывается на колебаниях нормы прибыльности пенсионных активов и на гарантированности их доходности. В связи с этим остро стоит проблема повышения надежности и эффективности, доходности НПФ, обеспечения доверия населения в целом к негосударственному пенсионному страхованию.
Немаловажным фактором развития НПФ также является накопительная пенсия, если гражданин сделал выбор в пользу перевода накопительной пенсии в НПФ. Однако эффективному использованию пенсионных накоплений, в том числе негосударственными пенсионными фондами, не способствует так называемая «приостановка», «заморозка» формирования накопительной пенсии за счет страховых взносов с 1 января 2014 года, которая ежегодно продлевается отдельными федеральными законами.
Государство и в дальнейшем должно уделять серьезное внимание развитию и функционированию негосударственных пенсионных фондов, стимулировать граждан к формированию негосударственной пенсии как варианта увеличения своего пенсионного капитала в будущем. В современном внешнем и внутреннем «ситуационном» положении России развитие НПФ станет еще одним из каналов повышения благосостояния граждан как через их осознанный самостоятельный выбор, так и через корпоративное пенсионное обеспечение.