Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путем: квалификация и отграничение от смежных составов преступлений

Легализация денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, является общественно опасным преступлением. Такие действия наносят огромный ущерб экономике государства, таят в себе огромную угрозу мирному существованию и оказывают губительное воздействие на все сферы жизни общества. Международное сообщество крайне озабочено данной проблемой и предпринимает ряд шагов для предотвращения преступлений такого характера. Борьба с «отмыванием» денег — незаменимое условие обеспечения экономической безопасности как государства, так и мирового сообщества. В современном мире одним из самых важных направлений борьбы с преступностью является противодействие «отмыванию» денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем [15, с. 28].
Институт легализации денежных средств возник в прошлом веке в Соединенных Штатах Америки. Виновным в уклонении от уплаты налогов был признан Альфонсе Капоне. Данный прецедент оказал огромное влияние на юридическую науку и дал грандиозный толчок развитию международного уголовного законодательства. Стало очевидным, что лидер организованной преступной группировки может получить срок за уклонение от уплаты налогов. Но для уплаты налога необходимо указать источник дохода. Многие криминальные элементы нашли выход в легализации, или в так называемом «отмывании», денежных средств.
С середины прошлого века крупная организованная преступность носит международный характер, что привело к распространению различных способов «отмывания» денег, в том числе к использованию ряда международных структур, а также международных банков. Некоторые государства, напротив, использовали данную ситуацию себе во благо, создавая благоприятные условия в своих банковских системах для легализации средств, добытых преступным путем. Первым международным документом, принятым против легализации средств, добытых преступным путем, является Декларация по принципиальным положениям, относящимся к «отмыванию» доходов от криминального бизнеса. Она была принята руководителями центральных банков в 1988 г. В документе отмечаются следующие принципы:
1) неукоснительное соблюдение всех законов в области финансовых операций;
2) сотрудничество с правоохранительными органами;
3) отказ от участия в сделках, которые могут иметь отношение к «отмыванию» денег;
4) восстановление доверия клиентов.
В ответ на давление Европейского союза, множество стран приняли и ратифицировали конвенции, целью которых является борьба с легализацией доходов, полученных незаконным путем. К примеру, в 2001 году Россия утвердила Конвенцию Совета Европы, датированную 8 ноября 1990 года, которая касается отмывания, обнаружения, изъятия и конфискации преступных доходов. Российская Федерация также активно участвует в двусторонних договоренностях, направленных на противодействие трансграничной преступности. В рамках Содружества Независимых Государств ведется решительная борьба против легализации преступных доходов. В статье 174 Уголовного кодекса РФ указано о наказании за легализацию (отмывание) финансовых средств или имущества, приобретенных преступным путем.
На современном этапе развития мировой экономики легализация преступных доходов очень часто совершается при помощи транснациональных финансовых систем. Следовательно, борьба с данным видом преступлений невозможна без наличия эффективных международных механизмов противодействия. Необходимо отметить, что в последние годы, борьба с «отмыванием» преступных доходов ведется все более успешно [9, с. 134].
Основная сложность в борьбе с легализацией преступных доходов заключается в ограниченной способности международного права оперативно реагировать на такие преступления. Нормативная база часто оказывается несовершенной, а сотрудничество стран в области противодействия «отмыванию» денег не соответствует современным требованиям. Кроме того, создание оффшорных зон некоторыми государствами, таких как Багамы, Бермуды, Коста-Рика, Кипр, Панама, Тринидад и Тобаго, затрудняет отслеживание финансовых потоков и способствует «отмыванию» денег.
Однако есть и страны, которые все более активно противодействуют легализации средств, добытых преступным путем. Интересен опыт Китая в этой сфере. Очень необычным является то, что именно само утаивание доходов, добытых преступным путем, является отдельным преступлением. По сути, при «отмывании» денег в Китае преступник совершает не одно преступление, а несколько [2]. Любопытным также является тот факт, что национальное законодательство Китая обязывает банки хранить информацию в течение пяти лет, если сумма денежной операции превысила двести тысяч юаней. А если сумма операции превышает один миллион юаней, то служба безопасности банка обязана провести полную проверку финансовой операции. Таким образом, Китай делает огромные шаги в направлении противодействия легализации денежных средств, добытых преступным путем.
Одна из ключевых проблем в борьбе с отмыванием денег – это развитие новых методов легализации капитала, усложняющих его отслеживание и квалификацию преступлений. Отсутствие унифицированной системы контроля и сопротивление некоторых стран сотрудничеству, а также несоответствие национальных законов требованиям борьбы с отмыванием, создают серьезные риски для экономической безопасности на международном уровне и способствуют увеличению преступности. Это представляет собой вызов для мирового сообщества, с которым многие страны не могут эффективно справиться.
Таким образом, можно выделить основные проблемы в международной борьбе с легализацией денежных средств:
1) невозможность контроля со стороны международных финансовых организаций над движением крупного капитала в оффшорных зонах;
2) низкий уровень развития законодательства по борьбе с «отмыванием» денег в ряде стран;
3) отказ ряда государств ратифицировать международные конвенции по борьбе с коррупцией;
4) содействие некоторых стран в «отмывании» преступных доходов для привлечения «легких» денег в свою экономику.
Следует отметить, что механизмы борьбы с финансовыми преступлениями работают в основном в развитых странах, в то время как в целом ряде других государств международная легализация денежных средств, добытых преступным путем, часто выступает инструментом привлечения «грязного» капитала в экономику.
Современное международное законодательство по борьбе с «отмыванием» денег нуждается в доработке. Для усовершенствования механизмов борьбы с легализаций денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, необходимо реализовать ряд мер:
1) проведение финансовыми организациями надлежащей проверки клиентов, обладающих значительными публичными полномочиями, а также членов их семей и партнеров;
2) отнесение к числу преступлений, предикатных по отношению к «отмыванию» денег, всех преступлений, связанных с коррупцией;
3) ратификация 20-й статьи Конвенции Организации Объединенных Наций против коррупции в странах с высоким уровнем коррупции, в том числе в России;
4) создание в Интерполе международных структурных подразделений, исключительной целью которых будет выявление преступлений в сфере легализации средств, добытых преступным путем.

1.2 Правовые основы противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных незаконным путем в современной России

Экономические преступления являются серьезной проблемой не только для правоохранительных органов, но и для государства, что связано с их высоким уровнем распространенности, а также общественной опасности, причиняемой всем сферам жизнедеятельности в государстве. Данная группа преступных посягательств распространена не только в России, но и в других странах.
В последние годы становится более актуальной проблема легализации преступных доходов, где преступления представляются наиболее опасными среди преступных посягательств экономической направленности, так как о легализации преступных доходов следует говорить, как о вторичном преступном посягательстве, которое основывается на первоначальном преступлении, не зависимо от его окончания; прежде чем начинать выявление виновного в легализации лица, необходимо для начала установление лица по первичному преступному посягательству; легализация преступных доходов не может быть осуществлена без прямого умысла.
Несмотря на увеличивающееся число зарегистрированных рассматриваемых преступлений, следует отметить и увеличение показателя их раскрываемости.
На современном этапе борьба с рассматриваемым видом преступлений является одной из приоритетных государственных задач, выработано немало эффективных средств и методов противодействия преступным посягательствам, однако необходимо дальнейшее совершенствование вопросов борьбы с такими посягательствами.
Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [7] вместе с Уголовным кодексом Российской Федерации [1] служат основой для правового регулирования борьбы с легализацией уголовных доходов. Эти документы устанавливают правовые рамки для предотвращения превращения преступных доходов в законные и финансирования террористической деятельности.
Проблема легализации преступных доходов носит не только внутригосударственный, но и международный характер, в результате чего сформировалось два уровня противодействия данному противоправному деянию [23, с. 158]:
- международный;
- национальный, складывающийся внутри отдельного государства и в зависимости от особенностей его правовой системы.
На первом уровне основная роль в противодействии легализации преступных доходов отводится международной Группе разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег. Основная задача данного органа состоит в осуществлении финансового контроля, на основании которого реализуются следующие направления деятельности по противодействию рассматриваемых преступных посягательств:
- установление единых стандартов противодействия преступлениям;
- разработка мер правового характера по противодействию преступлениям.
На втором уровне отечественная система противодействия легализации преступных доходов сформировалась достаточно быстро и имеет высокие показатели своего применения. Помимо этого, российская система является одной из наиболее эффективных мировых систем и включает в себя четыре основных звена, на которые осуществляется целенаправленное воздействие:
- субъекты противодействия [14, с. 574];
- меры противодействия;
- меры, координирующие деятельность в рамках осуществления противодействия;
- меры, применяемые при осуществлении мониторинга.
Ключевой задачей Росфинмониторинга является контроль за противодействием преступлениям, включая внутренний контроль, который может быть менее эффективен из-за возможности изменения отчетности сотрудниками. Финансовый мониторинг включает в себя два этапа: выявление преступлений и связывание нелегальной деятельности с финансированием терроризма, где важно определить методы легализации доходов для эффективного противодействия. Среди них наиболее часто встречаются [11, с. 180]:
1) использование международного пространства, в результате чего возможно осуществление сотрудничества с различными международными компаниями либо вывоз наличных денежных средств заграницу;
2) оказание помощи третьими лицами, в результате чего совершаются какие-либо крупные операции и на счет виновного лица поступают нелегальные денежные средства;
3) осуществление мошеннических действий, где виновное лицо выдает себя за другого человека и под видом законных сделок получает преступный доход;
4) реализация иных способов сокрытия истинного происхождения дохода.