Правовая характеристика негосударственных пенсионных фондов

Введение
Негосударственные пенсионные фонды являются достаточно популярной темой на сегодняшний день. Многие в настоящий момент имеют представление об этом понятии, или хотя бы слышали об этом.
Актуальность выбранной темы обусловлена её новизной в общественном сознании. Тема негосударственных пенсионных фондов достаточно подвергается критике со стороны общества, в основном из-за недостаточной правовой грамотности населения. Многие не знают правового регулирования данных видов организаций. Отсюда много критики и недостаточное представление об этих организациях у населения.
Целью моего исследования является комплексное и всестороннее рассмотрение негосударственных пенсионных фондов.
Объект исследования – это общественные отношения, складывающиеся вокруг правового регулирования негосударственных пенсионных фондов.
Предмет исследования – это нормативные правовые акты, регулирующие отношения вокруг негосударственных пенсионных фондов.
Для полноты моего исследования я должна рассмотреть в рамках своей курсовой работы многие вопросы и проблемы, связанные с негосударственными пенсионными фондами. Я ставлю перед собой следующие задачи:
- рассмотреть правовое регулирование негосударственных пенсионных фондов;
- дать полную характеристику негосударственных пенсионных фондов;
- изучить организацию деятельности негосударственных пенсионных фондов и рассмотреть перечень предоставляемых ими услуг;
- рассмотреть пример из судебной практики, связанный с негосударственным пенсионным фондом;
-сделать соответствующие выводы в конце каждой главы;
- подвести итоги в заключении всей работы.
Методологическая основа моего исследования включает следующие методы: метод сравнительно-правовой, дедукция, индукция. анализ, классификации, формально-юридический метод.
Структура моей работы состоит из введения, основной, части, состоящей из двух глав и четырёх параграфов, заключения, списка использованной литературы.
Библиографический список составляют нормативные правовые акты, научные труды авторов, учебники, учебные пособия, электронные статьи и электронные ресурсы.

Глава 1.Теоретические аспекты регулирования негосударственных пенсионных фондов
1.1 Правовое регулирование негосударственных пенсионных фондов
Законодательно правовое регулирование негосударственных пенсионных фондах закреплено в Федеральном законе от 07.05.1998 N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».
Обратимся к определению негосударственных пенсионных фондов для начала анализа моего исследования и проследим это определение в законах и научной литературе.
В статье 2 Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» закреплено следующее определение:
«Негосударственный пенсионный фонд (далее - фонд) - организация, осуществляющая деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению, в том числе досрочному негосударственному пенсионному обеспечению, формированию долгосрочных сбережений, и (или) обязательному пенсионному страхованию. Такая деятельность осуществляется фондом на основании лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию (далее - лицензия). Деятельность по формированию долгосрочных сбережений вправе осуществлять фонд, имеющий право на осуществление деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению» .
В данном определении подчеркивается важность обязательности пенсионного страхования и наличия лицензии на осуществления такой деятельности. Мы видим, что законодатель подчеркивает важность наличия определенных условий для осуществления деятельности негосударственных пенсионных фондов.
В электронной статье дается следующее определение негосударственного пенсионного фонда:
«НПФ (негосударственный пенсионный фонд) представляет собой особую организационно-правовую форму некоммерческой организации соцобеспечения, которая занимается обязательным пенсионным страхованием, а также негосударственным пенсионным обеспечением» .
Автор статьи усматривает в определении негосударственного пенсионного фонда особую организационно-правовую форму. Причем автор подчеркивает, что это некоммерческая организация, которая занимается обязательным пенсионным страхованием.
В научной статье автор Ермаков Д. трактует определение негосударственных пенсионных фондов следующим образом: «Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) – организация, исключительной деятельностью которой является негосударственное пенсионное обеспечение, в том числе досрочное негосударственное пенсионное обеспечение, и обязательное пенсионное страхование»
Автор в своем определении подчеркивает, что негосударственный пенсионный фонд – это организация, осуществляющая пенсионное страхование. Здесь автор предусматривает также функцию досрочного негосударственного обеспечения.
Некоторые авторы усматривают в функционировании негосударственных пенсионных фондов и экономическую подоплеку. Так, автор статьи Мамий Е. А трактует следующее определение: «Негосударственные пенсионные фонды – это социально-экономический институт, функционирующий в рамках пенсионной системы, деятельность которого направлена на сохранение и преумножение аккумулированного капитала посредством инвестирования средств с помощью соответствующих участников пенсионного рынка и/или путем прямого вложения в инвестиционные активы в целях обеспечения роста пенсионных вложений и выплат граждан при выходе на пенсию» .
Здесь автор связывает термин с экономикой. Она определяет НПФ как социально-экономический институт.
Также произошли существенные изменения в сущности негосударственных пенсионных фондов. Так, автор статьи Мамий Е.А. пишет следующее: «Если раньше НПФ функционировали в качестве некоммерческих организаций, то сегодня их статус изменен в сторону акционерных обществ. Подобные метаморфозы влекут за собой необходимость переосмысления всего теоретического базиса данного института коллективного инвестирования» .
То есть произошли существенные изменения в организационной форме негосударственных пенсионных фондов. Отсюда идет юридическая переоценка фондов, как таковых.
С нового 2025 года вступили изменения в области регулирования негосударственных пенсионных фондов. В законную силу вступило Указание Банка России от 28.06.2024 N 6796-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе о требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке сообщения негосударственными пенсионными фондами Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах" (Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2024 N 79989) .
В данном указании закреплены новые требования о форме, сроках и порядке составления и представления отчетности в Банк России информации лицах, заключивших договор в НПФ и информация о клиентах.
Я рассмотрела большое количество авторских точек зрения на определение негосударственных пенсионных фондов. Также я рассмотрела их определение, закрепленное в законодательстве. На основе данного анализа можно сделать выводы о том, что существует большое разнообразие авторских точек и мнений на данное определение, которые разнятся, либо раскрывают и подчеркивают определение законодателя.
1.2 Характеристика негосударственных пенсионных фондов.
Обратимся к характеристике негосударственных пенсионных фондов и их особенностей. Для чего же тогда созданы негосударственные пенсионные фонды? Каковы из цели. В этом параграфе моего исследования я постараюсь ответить на эти вопросы.
Автор научного труда Вихарев В.Н пишет следующее: «НПФ выполняют одну из важных социальных функций — помогают преодолеть разрыв между резким снижением уровня доходов при наступлении пенсионного возраста и необходимым объемом денежных средств необходимых для удовлетворения сложившихся потребностей» .
Иными словами, автор усматривает в создании НПФ важную цель – это повышение уровня пенсии, сокращение разрыва между уровнем доходов и уровня пенсионных отчислений.
Не секрет, что пенсии у пенсионеров в Российской Федерации не достаточно высокие, чтобы обеспечить хотя средний уровень жизни. Поэтому многие пенсионеры либо работают, либо не уходят на пенсию еще долгое время при достижении пенсионного возраста. В России уже давно появился особый класс – «работающие пенсионеры».
Создание НПФ в частности и преследуют цель повышение размера пенсии за счет собственных отчислений. Получается человек сам может вносить за себя пенсионные взносы в ежемесячного дохода в том размере, в каком пожелает.
Если обратиться к статистическим данным, то количество человек, заключающие договор с негосударственными пенсионными фондами недостаточно велико. Это связано с боязнью чего нового и неизведанного.
Так в электронном источнике автор статьи Сергей Кикевич, проведший статистику, установил следующее: «Факт недоверия к системе НПФ подтверждается ростом количества возвращающихся в Социальный фонд России (ранее ПФР). Если по итогам 2020 года в государственную структуру вернулись 71,5 тысяч человек, 2021 года – 76,3 тысяч человек, то в результате переходной кампании 2022 года в Социальный фонд России вернулись уже 82,1 тысяч человек. Думаю, что количество возвращающихся дальше будет только увеличиваться» .
Автор статьи усматривает в такой статистике факт недоверия населения к данным организациям. В настоящие дни пенсионеры и будущие пенсионеры так же охотно доверяют государственному Социальному Фонду, что является привычкой общества. Проанализируем, данный факт подробнее в следующей главе моего исследования.