Оценка эффективности проекта (сфера деятельности – перевозка грузов

Введение
Управление материальными потоками в хозяйственной деятельности предприятий является динамично меняющимся фактором способствующим достижению требуемых финансово-экономических показателей. Необходимо отметить, что рыночная среда, в которой существуют и взаимодействуют хозяйствующие субъекты, также меняется динамично, можно считать, в ежедневном режиме. В этой связи предприятия регулярно вынуждены анализировать следующие аспекты: - конъюнктуру рынка, процессы управления запасами, взаимодействие с поставщиками, производство и реализацию продукции, поведение различных категорий потребителей.
Описание отрасли
Грузовой автомобильный транспорт является важнейшей составной частью транспортной инфраструктуры.
Грузоперевозки осуществляются по Московской области.
Затраты на логистику включают все расходы, связанные с хранением и транспортировкой товаров, а также с централизованным управлением цепочкой поставок. Товары необходимо доставлять вовремя и в нужном количестве, что требует эффективного планирования и координации всех этапов поставок. Затраты на транспортировку могут быть значительными, особенно если учитывать расстояния и климатические условия России. Хранение товаров также требует вложений в складские помещения, оборудование и системы управления запасами.
Хотелось бы отметить, что сегмент рынка доставки сборных грузов отличается от традиционного необходимостью тщательного расчета пространства транспортного средства для совместной перевозки грузов с разными характеристиками.
Описание предприятия
ООО «Веста» было зарегистрировано в декабре 2014 года как общество с ограниченной ответственностью.
ООО "Веста" будет осуществлять грузоперевозки в Московской области. Для осуществления данной деятельности фирма имеет 12 автомобилей «МАЗ-533605», взятых в лизинг без выкупа.
Подвижной состав будет хранить на стоянке в арендуемом здании, офисное помещение размером 35 кв.м, расположено в этом же здании.
Главной целью компании является: обеспечение своих клиентов качественными услугами, проникновение на рынок и завоевание доли рынка. Целью разработки данного бизнес-плана является повышение конкурентоспособности компании и привлечение инвесторов.

Анализ рынка
В настоящее время объем грузоперевозок растет. Мы предполагаем, что спрос на данный вид услуг в 2021 году составит более 7 000 ездок в год. Данный сегмент рынка достаточно большой.
Наши услуги будут направлены в основном на удовлетворение нужд заказчиков, поэтому рабочая неделя на предприятии составит 5 дней. Основными конкурентами являются компании различных ООО, ИП и ОА, дублирующих данный маршрут.

Прогнозирование изменения динамики объема перевозок в (тыс.т) организации (предприятия) на 2021-2022 г.
Для прогнозирования изменения объема перевозок используется метод экстраполяции. Экстраполяция – это метод статистического анализа, который позволяет переносить тенденции и связи, которые сложились в прошлом, на текущий период и перспективу. Поскольку известны ретроспективы значения по объему перевозок предприятия, то можно спрогнозировать будущие объемы перевозок.
Далее с помощью метода экстраполяции строим линию тренда, которая описывается параболическим уравнением вида:
Q = a0 + a1*t + a2*t2 + a3*t3
Решаем систему уравнений:
a0 + 3a1 + 9a2 + 27a3 = 199
a0 + 4a1 + 16a2 + 64a3 = 241
a0 + 5a1 + 25a2 + 125a3 = 278
a0 + 6a1 + 36a2 + 216a3 = 285
Находим: а0 = 318; а1 = -147,83; а2 = 51,63; a3 = -4,53.
Полученные значения подставляем в уравнение:
Q = 318 + (-147,83)*t +(51,63)*t2 +(-4,53)*t3
Далее рассчитаем прогнозируемые объёмы перевозок в целом по рынку на 2021 – 2022 гг.:
Q2021 = 318 + (-147,83)*5,2+(51,63)*5,22 +(-4,53)*5,23 = 310 тыс. тонн;
Q2022 = 318 + (-147,83)*5,4+(51,63)*5,42 +(-4,53)*5,43 = 339 тыс. тонн.
Прогнозируемые объёмы перевозок для предприятия на 2021 – 2022 гг.:
Q2021= 310*16,8 / 100 = 52 тыс. тонн;
Q2022 = 339*17 / 100 = 57 тыс. тонн.
Для реализации услуг выбран автомобиль маз-533605 1823.(рис.2)

Расчёт стоимости основных производственных фондов АТП
Расчёт стоимости ведётся только для тех ОПФ, которые являются собственность предприятия. Поскольку пассивная часть ОПФ не числится на балансе, а активная часть берется в лизинг без выкупа, то расчет основных производственных фондов не проводится.
Расчет текущих затрат на перевозку в базовом 2021 году
7.1 Потребность в автомобильном топливе включает линейный расход топлива, надбавку на работу в зимних условиях и внутригаражный расход топлива.
1) для грузовых автомобилей:
= (24*747 968)/100+(1,3*1560 000)/100 = 79 793 л.
где: H100 т км = 1,3 – норма расхода топлива на 100 ткм,
H'100 км= 24 л – норма расхода топлива на 100 км.
2) Дополнительный расход топлива на работу в зимнее время.
Все линейные нормы расхода топлива повышаются на 5% (4,17% - среднегодовая надбавка на зимние условия эксплуатации для умеренного климата и 0,83% - на внутригаражные нужды):
qл(доп) = qл(лин)* 5% = 79 793 * 5 / 100 = 3 990 л.
3) Итого полный расход топлива:
qл = qл(лин) + qл(доп)= 79 793 +3 990= 83 783 л.
Общая сумма затрат на топливо:
Зт = qл * Цл = 83 783 * 51,35 = 4 302 257 руб.
где Цл = 51,35 руб – цена за 1 литр дизельного топлива.
7.2 Затраты на смазочные и обтирочные материалы
Общие затраты на смазочные и обтирочные материалы для дизельных двигателей условно принимаются в размере 15% от общей суммы затрат на топливо по данным автомобилям:

Расчет себестоимости продукции, формирование тарифа и расчет доходов от реализации услуги
8.1 Расчёт себестоимости продукции:
При УСН:
Себестоимость 1т = Общие текущие затраты/Объем перевезенных тонн(Qгод) = 59 781 001 / 52 000 = 1150 руб/т
Себестоимость 1 ткм= Общие тек. затраты/Объем выполненных ткм(Wгод)
= 59 781 001 / 1 560 000 = 39 руб/ткм
Себестоимость 1 часа = Общие тек. затраты / Автомобиле-часы работы (АЧр) = 59 781 001 / 32 364 = 1847 руб/час
Себестоимость 1 км пробега = Общие тек. затраты / Общий пробег (Lгод)
= 59 781 001 / 747 968 = 80 руб/км
При ОСНО:
Себестоимость 1 часа = Общие тек. затраты / Автомобиле-часы работы (АЧр)=61 055 194/ 32 364 = 1887 руб/час
8.2 Формирование тарифа
8.2.1 При формировании тарифа используется два метода: затратный и слепого следования за конкурентом. Сначала формируется тариф, исходя из себестоимости единицы продукции (1 часа):

10.1 Расчет реальной ценности проекта (РЦП)

РПЦ0 = 0 + (-8 000 000) = -8 000 000 руб;
РПЦ1 = -8 000 000 + 5 309 695 = - 2 690 305 руб;
РПЦ2 = - 2 690 305 + 4 638 354 = 1 948 049 руб;
РПЦ3 = 1 948 049 + 4 028 045 = 5 976 094 руб.
10.2 Срок окупаемости проекта – это момент времени, в котором значение РЦП меняет знак с отрицательного на положительный, т.е. когда

Как видно из расчетов, проект окупается на второй год эксплуатации.
10.3 ВНД – это значение ставки дисконта ®, при которой РЦП равна нулю (РЦП=0).
По величине ВНД определяют целесообразность вложения средств. Инвестиции целесообразны, если ВНД превышает депозитную ставку банка (ВНДRдеп.). Величину ВНД определяют графически(рис.4). Для этого, допуская, что зависимость линейная, берут два значения ставки дисконтирования: то, что использовалось в расчетах ранее, а именно r = 12% и любое другое, и в соответствии с ними рассчитывают РЦП. Затем строят график зависимости РЦП от r. Для рассматриваемого примера вторую точку возьмем при r = 0.


Вывод
Была определена экономическая эффективность проекта на основе разработки бизнес-плана организации ООО "Веста", занимающейся грузовыми перевозками.
В ходе работы сделано следующее:
- описано предприятие и его услуги;
- разработан производственный план предприятия;
- разработан организационный план предприятия;
- разработана финансовая стратегия и план организации;
- оценены затраты предприятия;
- оценена экономическая эффективность предприятия.