Оценка эффективности проекта сфера деятельности – перевозка грузов

Введение
Управление материальными потоками в хозяйственной деятельности предприятий является динамично меняющимся фактором способствующим достижению требуемых финансово-экономических показателей. Необходимо отметить, что рыночная среда, в которой существуют и взаимодействуют хозяйствующие субъекты, также меняется динамично, можно считать, в ежедневном режиме. В этой связи предприятия регулярно вынуждены анализировать следующие аспекты: - конъюнктуру рынка, процессы управления запасами, взаимодействие с поставщиками, производство и реализацию продукции, поведение различных категорий потребителей.
Описание отрасли
Грузовой автомобильный транспорт является важнейшей составной частью транспортной инфраструктуры.
Грузоперевозки осуществляются по Московской области.
Затраты на логистику включают все расходы, связанные с хранением и транспортировкой товаров, а также с централизованным управлением цепочкой поставок. Товары необходимо доставлять вовремя и в нужном количестве, что требует эффективного планирования и координации всех этапов поставок. Затраты на транспортировку могут быть значительными, особенно если учитывать расстояния и климатические условия России. Хранение товаров также требует вложений в складские помещения, оборудование и системы управления запасами.
Таким образом, торговые организации оказываются в сложной ситуации: с одной стороны, они должны удовлетворять потребности покупателей и обеспечивать наличие товаров на полках, а с другой стороны, они вынуждены контролировать и оптимизировать затраты на персонал и логистику, чтобы оставаться прибыльными и конкурентоспособными на рынке. Решение этой дилеммы требует внедрения современных технологий и методов управления, которые помогут сократить издержки и повысить эффективность всех процессов (см. рисунок 1.1).

Описание услуг
ООО "Артис-21" занимается перевозкой товаров народного потребления от поставщиков до мест дальнейшей реализации – до торговых сетей. Данный вид перевозок крайне востребован, т.к. производитель не оказывает услуги доставки до конечного потребителя.
Система расчетов: клиент оплачивает услуги грузоперевозки путем безналичного перечисления денежных средств на расчетный счет ООО "Артис-21". Данная услуга чаще не имеет сезонности. Все издержки включены в тарифную ставку.
Описание предприятия
ООО «Артис-21» было зарегистрировано в декабре 2014 года как общество с ограниченной ответственностью.
ООО "Артис-21" будет осуществлять грузоперевозки в Московской области. Для осуществления данной деятельности фирма имеет 12 автомобилей «Mercedes-Benz Atego 1823», взятых в лизинг без выкупа.
Подвижной состав будет хранить на стоянке в арендуемом здании, офисное помещение размером 35 кв.м, расположено в этом же здании.
Главной целью компании является: обеспечение своих клиентов качественными услугами, проникновение на рынок и завоевание доли рынка. Целью разработки данного бизнес-плана является повышение конкурентоспособности компании и привлечение инвесторов.
Анализ рынка
В настоящее время объем грузоперевозок растет. Мы предполагаем, что спрос на данный вид услуг в 2021 году составит более 13 500 ездок в год. Данный сегмент рынка достаточно большой.
Наши услуги будут направлены в основном на удовлетворение нужд заказчиков, поэтому рабочая неделя на предприятии составит 5 дней. Основными конкурентами являются компании различных ООО, ИП и ОА, дублирующих данный маршрут.

Прогнозирование изменения динамики объема перевозок в (тыс.т) организации (предприятия) на 2021-2022 г.
Для прогнозирования изменения объема перевозок используется метод экстраполяции. Экстраполяция – это метод статистического анализа, который позволяет переносить тенденции и связи, которые сложились в прошлом, на текущий период и перспективу. Поскольку известны ретроспективы значения по объему перевозок предприятия, то можно спрогнозировать будущие объемы перевозок.

Производственный план. Определение организационной структуры. Определение экономических показателей деятельности организации (предприятия) на 2021 год.
Время одной ездки:

2.1 Расчет суточных показателей единицы подвижного состава:
1)Количество ездок
Nсут¬ = Tн/te = 11/ 2,09 = 5.
2)Объем перевозок (Вт сут)

3)Грузооборот (Wткм сут)
W_ткм^сут=В_т^сут*l_ег=20*32 = 640 ткм;
4)Пробег (Lсут)
L^сут=(V_T*Т_Н*l_ег)/(l_ег+V_T*β*t_(п-р) )=(28*11*20)/(20+28*0,45*0,5) = 234 км.

2.2 Расчет годовых показателей работы единицы подвижного состава:
1)Количество ездок
N_год=(β*V_T*Т_н)/(l_ег+V_T*β*t_(п-р) )*α_в*Д_р=(0,45*28*11)/(20+28*0,45*0,5)*0,88*255 = 1183;
2)Объем перевозок (Вт год)
В_т^год=В_т^сут*α_в*Д_р=32*0,88*255 = 7 181 т;
3)Грузооборот (Wткм год)
W_ткм^год=В_т^год*l_ег=7181*20 = 143 620 ткм;
4)Пробег (Lгод)
L^год=L^сут*α_в*Д_р=234*0,88*255 = 52 510 км;
5)Автомобиле-часы работы (АЧр год)
〖АЧ〗_р^год=Т_Н*α_в*Д_р=11*0,88*255 = 2 468 авт-ч.
2.3 Расчет годовых показателей по парку автомобилей:
1)Объем перевозок (Qa год)
Q_а^год = 81 000 т;
2)Грузооборот (Wа ткм год)
W_а^год=Q_а^год*l_ег=81 000*20 = 1 620 000 ткм;
3)Кол-во ездок (Na год)
N_а^год=(Q_а^год)/(q*γ)=(81 000)/(10*0,6)=13 500;
4)Общий пробег по парку списочных а/м (Lа год)
L_а^год=(W_а^год)/(q*γ*β)=(1 620 000)/(10*0,6*0,45) = 600 000 км;
5) Годовое количество автомобиле-часов работы по парку списочных а/м
В_т^час=(q*γ*β*V_T)/(l_ег+V_T*β*t_(п-р) )=(10*0,6*0,45*28)/(20+28*0,45*0,5)= 2,9 т;
〖АЧ〗_р^год=(Q_а^год)/(В_т^час )=(81 000)/2,9 = 27 931 ч;
Расчет основных технико-эксплуатационных показателей работы подвижного состава
3.1 Среднесуточный пробег одного автомобиля:
L_cc=(Т_н*V_т*l_ег)/(l_ег+V_т*β*t_(п-р) )=(11*28*20)/(20+28*0,45*0,5) = 234,2 км
3.2 Суточное количество ездок с грузом одного автомобиля:
n_ег=(Т_н*V_т*β)/(l_ег+V_т*β*t_(п-р) )=(11*28*0,45)/(20+28*0,45*0,5) = 5,26 ≈ 5 ездок
Производственная программа по эксплуатации подвижного состава
3.3 Ходовое количество автомобилей: ????х = (А_сп*Д_к*α_в)/Д_р = (12*365*0,88)/255 = 15,1 ед
3.4 Автомобиле-дни в работе: ????Др = ????х ∗ Др = 15,1 * 255 =3851 дни
3.5 Автомобиле-дни в хозяйстве: ????Дх = ????сп ∗ Дк = 12 * 365 = 4380 дни
3.6 Автомобиле-часы работы: ????Чр = ????н ∗ ????Др = 11 * 3851 = 42361 ч
3.7 Годовой пробег парка: ????год = ????сс ∗ ????Др = 234,2 *3851 = 901 904 км
3.8 Годовой груженый пробег парка: ????год(гр) = ????год ∗ β = 901 904 * 0,45 = 405 857 км
3.9 Общая грузоподъемность парка: Аq = ????сп ∗ ???? = 12 * 10 = 120 т
3.10 Годовое количество ездок с грузом:
????ег = ????ег ∗ ????Др = 5 * 3851 =19 255 ездок
Организация хранения подвижного состава
Хранение подвижного состава осуществляется на арендуемых площадках под охраной сторожей арендодателя.
Тип стоянки: открытая.
Система финансовых расчётов с арендодателем: ежемесячная арендная плата в твердой сумме платежей, стоимость которой установлена договором аренды и включающая расходы за коммунальные услуги.
Расчёт стоимости основных производственных фондов АТП
Расчёт стоимости ведётся только для тех ОПФ, которые являются собственность предприятия. Поскольку пассивная часть ОПФ не числится на балансе, а активная часть берется в лизинг без выкупа, то расчет основных производственных фондов не проводится.



Расчет текущих затрат на перевозку в базовом 2021 году
7.1 Потребность в автомобильном топливе включает линейный расход топлива, надбавку на работу в зимних условиях и внутригаражный расход топлива.
1) для грузовых автомобилей:
= (24*600 000)/100+(1,3*1 620 000)/100 = 165 060 л.
где: H100 т км = 1,3 – норма расхода топлива на 100 ткм,
H'100 км= 24 л – норма расхода топлива на 100 км.
2) Дополнительный расход топлива на работу в зимнее время.
Все линейные нормы расхода топлива повышаются на 5% (4,17% - среднегодовая надбавка на зимние условия эксплуатации для умеренного климата и 0,83% - на внутригаражные нужды):
qл(доп) = qл(лин)* 5% = 165 060 * 5 / 100 = 8 253 л.
3) Итого полный расход топлива:
qл = qл(лин) + qл(доп)= 165 060 + 8 253= 173 313 л.
Общая сумма затрат на топливо:
Зт = qл * Цл = 173313 * 51,35 = 8 899 623 руб.
где Цл = 51,35 руб – цена за 1 литр дизельного топлива.
7.2 Затраты на смазочные и обтирочные материалы
Общие затраты на смазочные и обтирочные материалы для дизельных двигателей условно принимаются в размере 15% от общей суммы затрат на топливо по данным автомобилям:
Зсм = Зт * 15% = 8 899 623 * 15 / 100 = 1 334 944 руб.
7.3 Затраты на шины
Потребное количество шин:
Nш = Lгод * nк / Lш= 600 000 * 6 / 90 000 = 40 шин
Здесь: nк = 6 – число колес на автомобиле, без запасного;
Lш = 90 000 км –среднестатистический пробег шины.
Затраты на шины:
Зш = Nш * Цш = 40 * 15 100 = 604 000 руб,
где Цш =15 100 руб – цена одной шины
7.4 Затраты на запасные части и ремонтные материалы
Нормативы затрат на запасные части и ремонтные материалы:
Н’зч = Нзчотр * К1 * К2= 352 * 0,9 * 1 * 1,3= 412 руб / 1000 км
Н’рм = Нрмотр * К1 * К2= 354 * 0,9 * 1 * 1,3 = 414 руб / 1000 км
где: Нзчотр= 352 руб.,Нрмотр = 354 руб. – отраслевые нормы затрат на
запасные части и ремонтные материалы на 1000 км пробега;
К1 = 0,9 – коэффициент, учитывающий условия эксплуатации;
К2 = 1 – коэффициент, учитывающий наличие прицепа
(модификацию подвижного состава).
Затраты на запасные части и ремонтные материалы:
З’зч= Н’зч * Lгод / 1000 = 412 * 600 000 / 1000 = 247 200 руб.
З’рм = Н’рм * Lгод / 1000 = 414 * 600 000 / 1000 = 212 400 руб.
Так как техническое обслуживание и текущий ремонт проводятся у подрядчика, то затраты на запасные части и ремонтные материалы необходимо увеличить, поскольку подрядчик в цену закладывает собственные торговые издержки, собственную прибыль и НДС. Для этого используется повышающий коэффициент 1,39:
Ззч= Ззч* 1,39 = 247 200 * 1,39 = 343 608 руб;
Зрм= Зрм* 1,39 = 212 400 * 1,39 = 295 236 руб.

Расчет себестоимости продукции, формирование тарифа и расчет доходов от реализации услуги
8.1 Расчёт себестоимости продукции:
При УСН:
Себестоимость 1т =Общие текущие затраты/Объем перевезенных тонн(Qгод) = 66 389 955 / 81 000 = 820 руб/т
Себестоимость 1 ткм=Общие тек.затраты/Объем выполненных ткм(Wгод)
= 66 389 955 / 1 620 000 = 41 руб/ткм
Себестоимость 1 часа = Общие тек. затраты / Автомобиле-часы работы (АЧр) = 66 389 955 / 42 361 = 1567 руб/час
Себестоимость 1 км пробега = Общие тек. затраты / Общий пробег (Lгод)
= 66 389 955 / 600 000 = 111 руб/км
При ОСНО:
Себестоимость 1 часа = Общие тек. затраты / Автомобиле-часы работы (АЧр)=67 661 563/ 42 361 = 1597 руб/час
8.2 Формирование тарифа
8.2.1 При формировании тарифа используется два метода: затратный и слепого следования за конкурентом. Сначала формируется тариф, исходя из себестоимости единицы продукции (1 часа):
При УСН:
Т = S + ∆П = 1567+236= 1803 руб/час
где: S = 1567 руб – себестоимость единицы продукции (1 часа);
∆П = 236 руб - прибыль, которую предприниматель хочет получить
для себя с единицы продукции (выбрана приближенно для
обеспечения средней рентабельности единицы продукции (5÷20 %):
Rср = ∆П / S ≈ 236 /1567 ≈ 15 %;
При ОСНО: Т = S + ∆П + 0,2 (S + ∆П) = 1597+236+0,2*(1597 +236)= 2200 руб/час
0,2 (S + ∆П) – налог на добавленную стоимость, которым облагается предприятие с ОСНО. Если УСН – то предприятие данным налогом не облагается.
Затем полученный тариф сопоставляется с уровнем цен на аналогичные услуги на рынке.
Для дальнейших расчётом примем Т = 2000 руб/час, как наиболее конкурентного тарифа для организации и выгодного для клиентов.
8.2.2. Доходы предприятия от реализации услуг

Вывод
Была определена экономическая эффективность проекта на основе разработки бизнес-плана организации ООО "Артис-21", занимающейся грузовыми перевозками.
В ходе работы сделано следующее:
- описано предприятие и его услуги;
- разработан производственный план предприятия;
- разработан организационный план предприятия;
- разработана финансовая стратегия и план организации;
- оценены затраты предприятия;
- оценена экономическая эффективность предприятия.