Понятие ресурсов организации и их структура в управлении.

Введение

Чтобы успешно осуществить активные операции банк должен обеспечивать достаточный уровень своей ликвидности, на которую влияет качество его ресурсной базы.
Актуальность темы заключается в том, что для обеспечения своей хозяйственной деятельности любой коммерческий банк должен обладать определенной суммой денежных средств и материальных активов, которые составляют его ресурсную базу. С точки зрения источников происхождения данные ресурсы подразделяют на собственный капитал банка и его заемные средства.
Финансовые ресурсы банка в значительной мере состоят из заемных средств, которые включают заемные средства других банков, долговые обязательства, финансовые инструменты (эмиссионные или целевые). Это отдельная графа поступлений банка и она делится на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные заемные средства.
Банковские ресурсы включают привлеченные средства в размере 70-80%. Структура привлеченных средств зависит от специфики банков, от появления новых способов аккумулирования свободных средств.
Объект работы – ресурсная база банка.
Предмет работы – управление ресурсной базой банка.
Цель работы – на основании раскрытия теоретических аспектов управления ресурсной базой кредитной организации проанализировать основные тенденции развития ресурсной базы ПАО «Почта банк».
В связи с этой целью ставятся задачи:
1. раскрыть теоретические основы управления кредитными ресурсами коммерческого банка
2. дать характеристику кредитных ресурсов коммерческого банка
3. провести анализ ресурсной базы ПАО «Почта Банк» и оценка эффективности системы его управления
4. изучить состав и структуру ресурсной базы ПАО «Почта Банк»
5. дать оценку системы управления кредитными ресурсами ПАО «Почта Банк».
Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка используемой литературы.
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты управления ресурсами банков.
Во второй главе проводится анализ системы управления ресурсной базой ПАО «Почта Банк».
В третьей главе предлагаются меры по улучшению системы управления ресурсами банка.







 
1. Теоретические аспекты управления ресурсами коммерческого банка

1.1 Понятие, основные виды и структура ресурсов кредитной организации

Рассмотрим, как выглядит капитал банка, из чего он состоит и что такое финансовые ресурсы банка. Как правило, в любой кредитной организации все денежные средства, ценные бумаги и долговые обязательства принято называть ресурсом. В Западных банках сложилась другая терминология, и там всю совокупность подобных банковских ценностей называют фондами. В российской же практике это понятие разделяют. Фонды – это финансовые инструменты и ценные бумаги, а вместе с денежными средствами являются финансовыми ресурсами банка.
Таким образом, ресурсы коммерческих банков (банковские ресурсы) включают в себя уставный капитал и различные банковские фонды, средства, которые привлечены организациями в результате реализации разных пассивных операций и их использования для активных операций [12, c.77].
Структура финансовых ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от специализации банков, от особенностей их функционирования, от состояния рынка ссудного капитала. Структура финансовых ресурсов среднего российского банка включает в целом [4, c.102]:
- собственные ресурсы;
- депозиты;
- привлечение межбанковских средств;
- другие привлеченные ресурсы.
Собственные средства банков включают уставный капитал, фонды и нераспределенную прибыль.
Уставный капитал как основное обеспечение обязательств банка формируется из взносов организаций и включает номинальную стоимость акций. Кредитные организации формируются как открытые или закрытые акционерные общества, это отражается в уставе банка и его наименовании, а уставный капитал создается из номинальной стоимости акций, которые приобретены акционерами.
Резервные фонды предназначены для покрытия возможных убытков банков.
Чистая прибыль банка представляет собой сумму доходов, остающуюся у банка после выплаты всех налогов.
Самый главный источник банковских ресурсов – это депозитные вклады и оперативные счета клиентов. Он делится на непосредственно депозитные вклады юридических или физических лиц и на оперативные счета предпринимателей и предпринимательских структур на счетах, которых хранятся средства. Это переменное значение, потому что работают компании и частные предприниматели, а денежные средства перемещаются по счетам, но в каждом банке есть определенная усредненная сумма, которая всегда есть по остаткам операций.
Депозитные счета тоже являются переменными. Но они разделяются на срочные вклады и бессрочные вклады. Срочный вклад – это депозит, который не подлежит возврату в точно определенный срок. Бессрочный – это депозит, который может быть расторгнут в любое удобное для клиента время [9, c.46].


Рисунок 1 – Классификация ресурсов банка [28]

Изменения в показателях срочных вкладов минимальны, и если депозитная политика банка правильная, то этот портфель всегда медленно увеличивается. При этом его прирост превышает отток.
В портфеле бессрочных депозитов прирост идет медленнее из-за увеличенного оттока вкладов. Для уточнения надо добавить, что отток или приток вкладов в банки, меньше всего зависят от них. Это результат состояния экономики, занятости населения, роста заработных плат, инфляции, дефляции, девальвации, и самое главное развития среднего бизнеса. В случае экономических потрясений население стремится сохранить сбережения, что негативно сказывается на банковской системе.
Таким образом, клиенты и депозиты являются основой, без которой финансовые ресурсы банка не могут нормально формироваться.
Далее каждый банк обладает уставным капиталом, который также выступает финансовым ресурсом. Капитал банка незначителен по сравнению с ресурсами, находящимися в его финансовом управлении. Он формируется из вкладов учредителей и за счет эмиссии ценных бумаг. Есть требования, которые не допускают уставный капитал менее определенной доли от общих фондов банка. Западные банки имеют от пятнадцати до двадцати процентов уставного капитала в доле всех имеющихся ресурсов. Если общие ресурсы банков растут, банк обязан увеличить собственный капитал до требуемого уровня. В целом этот капитал растет или за счет вкладов учредителей, или дополнительной эмиссией акций.
Следующий показатель ресурсов – это доходы банка. Они формируются из оплаты за оказание платежных услуг, процентов по кредитам и оплаты посреднических услуг в фондовых операциях [25, c.93].
Процент дохода строго регламентируется на законодательном уровне. Банк имеет право брать оплату только за свои услуги. Это значит, в структуре дохода по кредиту, маржа банка, даже если кредит тридцать процентов в год, составляет не выше двух процентов. Остальным являются обязательные платежи (например, налоги).
Маржа - это та часть дохода банка, которая после расчетов с клиентами, подлежит налогообложению и расчетам по заработной плате работников.
Аваль – это оставшаяся прибыль, которая делится на оплату дивидендов владельцам и акционерам; стабилизационный, резервный фонды, которые определяются Уставом банка.
Отдельно формируется страховой фонд банка – это обязательное отчисление, которое определяется законодательством.