Оценка пассивов банковского сектора рф и повышение их роли в капитализации банковской системы

 
ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит банкам. Это многофункциональные организации, действующие в разных секторах рынка ссудных капиталов. Банки аккумулируют основную часть кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный спектр финансовых услуг, включая кредитование, принятие депозитов, расчетные услуги, куплю-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и тому подобное.
Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения основных направлений развития банков является одной из ключевых проблем современного экономического развития общества. Финансовые результаты деятельности кредитного учреждения, а также возможности увеличения инвестиций в экономику страны и расширения спектра услуг, предоставляемых клиентам банка, зависят от методов, сроков, стоимости заемных средств, а также от размера собственных средств банка и структура его ресурсов.
Чрезвычайно важным становится процесс формирования банковских обязательств, оптимизация их структуры и, следовательно, качество управления всеми заемными средствами, которые формируют ресурсный потенциал кредитного учреждения.
До недавнего времени пассивные операции не придавали серьезного значения; они не воспринимались банками как объект, требующий эффективного управления.
В современных условиях экономическое мировоззрение изменилось и переосмысление основ банковской деятельности и, прежде всего, роли пассивных операций постепенно происходит. Для банка как активные, так и пассивные операции становятся одинаково важными. А чтобы разместить средства в активах, сначала нужно создать прочную ресурсную базу, которая создается в результате пассивных операций.
В условиях нестабильной макроэкономической ситуации в стране, особенно в периоды финансово-экономических кризисов, оптимальное формирование пассивов становится наиболее актуальным.
Обязательства в любом банке разработаны с целью обеспечения оптимального количества привлеченных ресурсов при минимальных затратах. Традиционно качество обязательств кредитного учреждения характеризуется стабильностью ресурсной базы, затратами на привлечение ресурсов, чувствительностью обязательств банка к изменению процентных ставок, а также зависимостью банка от внешних источников финансирования.
Процесс управления обязательствами банка предполагает их эффективное использование в соответствии с возможностями формирования ресурсной базы и, наоборот, формирования ресурсной базы в соответствии с возможностями ее использования.
Современная практика деятельности российских банков, особенности развития основных сегментов финансового рынка, действующая система учета и отчетности делает невозможным автоматическое использование методов управления банковскими обязательствами, применяемые в зарубежных странах, и требуют разработка собственных методов и методов построения ресурсной базы банков с целью усиления их финансового положения.
Сейчас предложены методы анализа ресурсов банка - это главным образом описание факторов, которые следует учитывать при формировании и рекомендации относительно процедуры планирования. Однако в практической банковской деятельности проводится анализ формирования ресурсов банка на основе фактических данных о привлеченных и выделены средства на определенные инструменты, а также данных о доходах, расходах, ликвидность, риски.
Таким образом, всесторонняя разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих содержание обязательств банка, процесс формирования и управления обязательствами банка является важной и насущной проблемой в современной банковской системе России.
Целью исследования работы является - рассмотрение и изучение системы анализа и оценки качества пассивов банка.
Для достижения обозначенной цели в работе были поставлены и решены следующие задачи:
► рассмотреть теоретические аспекты оценки качества пассивов банка;
► проанализировать качество пассивов банковской системы РФ;
► выявить проблемы и предложить мероприятия по совершенствованию системы управления пассивами.
Объектом исследования - выступает деятельность банковской системы РФ по формированию и размещению ресурсов.
Предмет исследования - система оценки управления пассивами банка.
Теоретической и методической основой исследования в части вопросов, касающихся теории банковских ресурсов и пассивов, явились труды Балабанова И.Т., Батраковой Л.Г., Галанова В.А., Ермакова С.Л., Колесова П. Ф., Лаврушина О.И., Максютова А.А., Марковой О.М., Михайлова А.Г., Мурычева А.В., Полякова В.П., Скурова К.А., Черкасова В.Е. и др.
В качестве информационной базы использовались нормативно- правовые акты Российской Федерации, нормативные акты Центрального Банка Российской Федерации (ЦБ РФ), статистические сборники Госкомстата РФ.
Методы исследования в работе: наблюдение; сравнение; расчет; измерение; обобщение; абстрагирование; формализация; анализ.
Работа состоит из введения, трех основных разделов, заключения и списка использованной литературы.
 
Глава 1. Пассивные операции, их роль и место в банковской системе

1.1 Экономическая сущность и состав пассивов банка

Каждый банк, как и любой другой субъект хозяйствования должен иметь в своем распоряжении определенные ресурсы, которые отражаются в балансе обязательств банка и, соответственно, называются обязательствами банка. Кроме того, объем банков, определенный объектом его активных операций, зависит от совокупности суммы обязательств, которые они имеют, и особенно от суммы привлеченных средств. Такая ситуация усиливает конкуренцию между банками за привлечение ресурсов.
Обязательства - это, прежде всего, источники средств, использование которых позволяет организации осуществлять свою деятельность. Поэтому структура пассивов и их форма зависит от того, насколько предприятие может быть стабильным и конкурентоспособным на рынке. Именно пассивы и пассивные операции в значительной мере определяют условия, формы и направления использования ресурсов [11, с. 129].
Пассивные операции кредитного учреждения - это деятельность банка по накоплению собственных и заемных средств с целью их размещения.
Цель пассивных операций банка заключается в следующем:
► обеспечения ресурсов для деятельности банка;
► формирования дополнительных источников средств для продуктивного использования в экономике;
► увеличение доходов физических и юридических лиц, получающих банковские проценты по депозитам;
► рост собственного капитала банка;
► создание резервных фондов для банковского страхования.
Пассивные операции - включают операции по привлечению средств, а именно: сбор средств от предприятий и организаций в рамках открытия расчетных и текущих счетов, депозиты (депозит, сбережения), выпуск собственных ценных бумаг.
Вышеупомянутые операции формируют привлеченные ресурсы банка, тогда как обязательства банка отражают операции по формированию собственного капитала банка, а именно: уставный капитал, резервные и другие фонды, а также отражают прибыль (убыток) текущего года и прошлых лет.
Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой прямой банковской деятельности.
Пассивные операции банков - операции, отражающие привлечения банком средств с целью их последующего размещения в активных операциях.
Банковские обязательства отражают источники средств, которые банк использует в своих операциях. Есть два основных источника банковских ресурсов: владельцы банков (акционеры) вкладчики и другие кредиторы.
Средства, принадлежащие акционерам банка, называются собственными средствами (собственным капиталом), а средства вкладчиков и других кредиторов - заемными или заемными.
К собственным средствам банка (собственного капитала) принадлежат уставный и добавочный капитал, а также резервный фонд и нераспределенная прибыль. Собственные средства составляют основу банка. Они формируются в момент создания банка и постепенно увеличиваются в процессе его деятельности. За свой счет банки покрывают менее 10-20% от общих потребностей в ресурсах, то есть в отличие от нефинансовых организаций банки работают преимущественно с заемных средств [10, с. 133].
Привлеченные средства составляют большую часть банковских ресурсов. Их размеры и структура зависят от клиентской и продуктовой специализации банка, ситуации на банковском рынке, макроэкономической ситуации, политики Банка России и других факторов.
Основными способами привлечения ресурсов банками являются:
• открытие и ведение текущих и расчетных счетов предприятий, организаций и граждан, а также корреспондентские счета банков-корреспондентов;
• привлечение депозитов физических и юридических лиц;
• выпуск собственных долговых обязательств;
• привлечение кредитов других банков, включая Банк России.
Источники средств подразделяются на депозитные и недепозитные. Основная часть привлеченных ресурсов банков составляет депозиты, то есть средства, которые кажутся клиентами в банк для хранения на определенных счетах и используются ими в соответствии с режимом счетов и банковского законодательства. Собранные бездепозитные средства - это средства, которые банк