Курсовая работа по уголовному праву на тему Особенности расследования контрабанды алкогольной и табачной продукции

ВВЕДЕНИЕ
В Российской Федерации разработана законодательная база, определяющая меры ответственности за незаконную перевозку алкогольной и табачной продукции через государственную границу. До 2011 года в уголовном законодательстве отсутствовало отдельное положение, регулирующее контрабанду алкоголя и табака. Существовала статья 188 «Контрабанда», в которой обобщались все составные части преступлений, независимо от алкогольной или табачной продукции. Ситуация изменилась после внесения дополнений в Уголовный кодекс Федеральным законом от 31 декабря 2014 года № 530-ФЗ. Появление статьи 200.2 «Контрабанда алкогольной продукции и/или табачных изделий» [2] отражает необходимость государства поддерживать контроль за продажей этого вида продукции в связи с увеличением торговли с государствами-членами ЕАЭС. Установлено, что, согласно Уголовному кодексу Российской Федерации, контрабандой является незаконное перемещение товаров или предметов через таможенную границу России в нарушение таможенного законодательства. Борьба с контрабандой - насущная задача правоохранительной политики любого современного государства, которая должна осуществляться в рамках национального законодательства и обеспечиваться деятельностью правоохранительной системы и таможенной структуры.
В мировой практике опыт противодействия незаконному ввозу товаров (контрабанде) имеет свои особенности в зависимости от географии, национального менталитета, культуры и торговых традиций государства. Как отмечают эксперты, контрабандная деятельность происходит, когда государство уязвимо и не может активно противодействовать действиям преступных элементов, что, в свою очередь, может повлиять на состояние безопасности страны.
Начиная с анализа незаконной контрабандной деятельности, можно выявить внутренние и внешние факторы, которые угрожают национальной безопасности государства. Внешние факторы, которые угрожают национальной безопасности и способствуют контрабанде, включают: потерю традиционных рынков сбыта продукции военного назначения и машиностроения, преобладание сырья экспорте, зависимость от импорта различных видов продовольствия, закрытие таможенной границы, а также недостаточный экспортный и валютный контроль; неразвитость организационной, финансовой и информационной инфраструктуры для поддержания конкурентоспособности экспорта и рационализации структуры импорта.
К внутренним факторам относятся: низкая конкурентоспособность экономики, вызванная отставанием технологической базы большинства отраслей; вытеснение отечественных производителей с внутреннего рынка иностранными фирмами; несовершенство законодательных норм, низкая правовая, договорная и финансовая дисциплина многих хозяйствующих субъектов; коррупция в отрасли, связанная с ограничением доступа производителей на рынок, особенность ведения бизнеса, сокрытие доходов и уклонение от уплаты налогов, незаконный перевод финансовых средств за границу.
Цель исследования – анализ ответственности за несоблюдение условий таможенной процедуры.
Задачи исследования:
 рассмотреть понятие и содержание контрабанды как таможенного преступления;
 описать содержание контрабанды алкогольной и табачной продукции;
 изучить взаимодействие при расследовании дел о контрабанде алкогольной и табачной продукции;
 проанализировать особенности расследования контрабанды алкогольной и табачной продукции.
Объект исследования – общественные отношения, возникающие в результате расследования контрабанды алкогольной и табачной продукции.
Предмет исследования - нормативно-правовые акты, определяющие особенности расследования преступлений в части контрабанды алкогольной и табачной продукции.
Методы исследования: анализ, синтез.
Теоретическая основа исследования представлена научными материалами, посвященными вопросам расследования преступлений в части контрабанды алкогольной и табачной продукции.
В структуру работы входит введение, две главы, заключение и список использованных источников.

 
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КОНТРАБАНДЫ АЛКОГОЛЬНОЙ И ТАБАЧНОЙ ПРОДУКЦИИ
1.1. Понятие контрабанды как вида таможенного преступления

Правонарушения в таможенной сфере имеют различные виды ответственности: административные, уголовные, дисциплинарные, материальные (имущественные) правонарушения. Теоретические основы и особенности каждого из этих видов подробно изложены в работах как по общей теории права, так и по проблемам ответственности в различных отраслях — административном, гражданском, трудовом, уголовном и экологическом праве. Отметим, что в юридической литературе принято говорить об институтах ответственности применительно к различным отраслям права (институтам гражданско-правовой ответственности, уголовной ответственности, административной ответственности). Институт таможенно-правовой ответственности охватывает виды ответственности, предусмотренные нормами различных отраслей права (административного, трудового, уголовного, финансового и налогового).
Эти нормы содержатся одновременно (в качестве составных частей) и в соответствующих блоках таможенного законодательства. Таким образом, таможенная ответственность - это сложный, комплексный институт, в структуре которого четко выделяются различные, относительно независимые и в то же время взаимосвязанные институты. Наиболее важными из них являются институты уголовной и административной ответственности, которые в той или иной степени регулируются таможенным законодательством [13].
Уголовная ответственность в таможенном законодательстве предусмотрена за правонарушения в сфере таможенного дела. Особенностью таможенно-правового регулирования отношений, связанных с контрабандой и другими преступлениями в таможенной сфере, является то, что меры наказания за них предусмотрены Уголовным кодексом Российской Федерации (далее-УК РФ), административная ответственность. Обратимся прежде всего к законодательству и специальной литературе, в которых раскрывается понятие административной ответственности. В Кодексе об административных правонарушениях Российской Федерации (КОАП РФ) четко прописано, что предусмотренная им ответственность наступает за правонарушения, если эти нарушения не влекут за собой уголовной ответственности.
Таможенные преступления могут быть определены как уголовно наказуемые незаконные деяния, существенно нарушающие деятельность таможенных органов по реализации целей и задач, установленных Законом, осуществляемых в таможенной сфере при перевозке товаров и других предметов через таможенную границу в пределах ЕАЭС или государственную границу Российской Федерации с государствами-членами ЕАЭС, таможенные органы в соответствии с уголовно-процессуальным кодексом Российской Федерации от 18.12.2001 №174-ФЗ наделены правом проводить дознание и неотложные следственные действия.
После введения в действие Уголовного кодекса Российской Федерации в 1996 году таможенные преступления как особый вид преступлений привлекли внимание к таможенным преступлениям как специфической преступной деятельности.
Перечень правонарушений, подпадающих под юрисдикцию таможенных органов:
 уклонение от уплаты таможенных пошлин, взимаемых с организации или физического лица;
 контрабанда наличных денег и / или денежных инструментов;
 контрабанда алкогольной продукции и / или табачных изделий;
 контрабанда сильнодействующих, токсичных, ядовитых, взрывчатых, радиоактивных веществ, источников излучения, ядерных материалов, огнестрельного оружия или его основных частей, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового уничтожения, средств доставки, другого оружия, другого военного оборудования, а также материалов и оборудования, используемых при производстве оружия массового уничтожения, средств доставки, другого оружия, другого военного оборудования, а также стратегически важных товаров и могут быть использованы ресурсы или культурные ценности, или особо ценные дикие животные и биологические водные ресурсы;
 наркотики, психотропные вещества, их предшественники или аналоги, растения, содержащие наркотики, психотропные вещества или их предшественники, или их части, содержащие наркотики, психотропные вещества или их предшественники, инструменты или устройства, находящиеся под особым контролем, используемые для производства наркотиков или психотропных веществ.
Криминалистическая характеристика контрабанды - это система взаимосвязанных обобщенных данных о типичных характеристиках метода, механизма, ситуации незаконных действий и их последствий, объектах, взаимодействующих во время контрабанды, личностных характеристиках преступника, времени и месте, типичных материальных и идеальных следах, а также других сторонах. Элементы криминалистической характеристики контрабанды основаны на объективных процессах совершения и сокрытия этого преступления, которые определяют закономерности отражения характеристик того, что было совершено в реальности.

1.2. Криминалистическая характеристика контрабанды табачной и алкогольной продукции
Характеристика незаконной перевозки товаров через государственную границу (контрабанда) состоит из следующих элементов: данные предмета преступного посягательства, характеристики лица контрабандиста, методы совершения преступления, механизмы обнаружения следов, типичные характеристики самого преступного посягательства, ситуация совершения преступления и тому подобное.
В целях обеспечения экономической безопасности Российской Федерации, предотвращения незаконного оборота алкогольной продукции и / или табачных изделий, предотвращения контрабанды на рынок, защиты населения от некачественных товаров 1.01.2015 г. Уголовный кодекс Российской Федерации был дополнен статьей 200.2, предусматривающей уголовную ответственность за незаконный оборот алкогольной продукции и табачных изделий [2].
Особенность данной проблематики заключается в том, что в научной литературе термины и элементы криминалистической характеристики контрабанды табачной и алкогольной продукции должным образом не определены. Многие известные авторы написали свои диссертационные исследования и посвятили статьи другим видам контрабанды. Слабая описательная база этой проблематики, отсутствие теоретического описания расследования данного вида контрабанды затрудняют эффективное выявление, пресечение и предотвращение незаконного пересечения границы такой продукцией. Решение этих вопросов необходимо для эффективного расследования преступления, связанного с контрабандой алкогольной и табачной продукции.
Статистические данные последних лет демонст