Фрагмент для ознакомления
2
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования заключается в том, что в процессе анализа доверия коммерческих организаций и прогнозирования банкротства необходимо создать комплексную индексную систему, чтобы создать всестороннюю качественную информационную поддержку для этих целей, а сбалансированность аналитических выводов напрямую зависит от полноты о результатах анализа и охвате бухгалтерских данных.
Практическая значимость работы обусловлена тем, что в отечественной практике не существует единого и общепринятого метода оценки кредитоспособности. Оценка кредитного рейтинга подразумевает анализ широкого спектра количественных и качественных факторов, факты наличия которых усложняют его формирование.
Банки часто не имеют завершенных процессов управления кредитными рисками: нет письменной информации о политике банка, нет ограничений на накопление портфеля, отсутствие кредитного контроля из-за ухудшения качества документов и невозможности контролировать эффективность и пересмотр кредитного процесса.
Цель данной работы – разработать рекомендации по улучшению оценки кредитоспособности юридических лиц.
Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:
– изучить теоретические основы анализа кредитоспособности заемщика и оценки кредитных рисков;
– оценить кредитоспособность заемщика юридического лица по методике АО Банк Инго и альтернативным методикам для обеспечения кредита;
– разработать рекомендации по улучшению оценки кредитоспособности юридических лиц в АО Банк Инго.Объектом исследования является деятельность коммерческого банка в оценке кредитоспособности юридических лиц.
Предметом исследования является порядок оценки кредитоспособности юридических лиц в АО Банк Инго.
В процессе выполнения работы использовались следующие методы научного познания: анализ и синтез, формализация, сравнение, группировки, коэффициентный, факторный, горизонтальный, вертикальный анализы, графический метод и др.
Информационная база работы представлена научными трудами ведущих отечественных исследователей в области оценки кредитоспособности и управления кредитным риском; материалы научно-практических конференций, посвященных теоретическим и практическим аспектам системы банковского кредитования; действующие нормативно-правовые и методические документы в области банковского кредитования; данные годовой отчетности АО Банк Инго.
Структурно работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников.
В первой главе изучены теоретические основы анализа кредитоспособности юридических лиц.
Во второй главе дана оценка кредитоспособности заемщика юридического лица по методике АО Банк Инго и альтернативным методикам для обеспечения кредита, а также разработаны рекомендации по улучшению оценки кредитоспособности юридических лиц в АО Банк Инго.
Заключение содержит выводы по теме исследования.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1. Кредитоспособность юридических лиц: понятие и экономическая сущность
В условиях становления и развития рыночных отношений кредиторам необходимо иметь точное представление о кредитоспособности их партнера. Для достижения этой цели коммерческие банки разрабатывают собственные методики определения кредитоспособности. Однако для этого необходимо четко определить, что включает в себя это понятие, характерное для рыночной экономики.
В учебнике А.А. Казимагомедова кредитоспособность трактуется как способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) [14, с. 123]. Такого же мнения придерживается А.Н. Кодес [17, с. 114].
Е.Д. Дятлова под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимает его способность своевременно производить все срочные платежи при обеспечении нормального хода производства за счет наличия адекватных собственных средств и в форме, позволяющей без серьезных финансовых потрясений мобилизовать в кратчайшие сроки достаточный объем денежных средств для удовлетворения всех срочных обязательств перед различными кредиторами [13, с. 138].
Цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы и предполагает решение следующих задач: обоснование оптимальной величины предоставляемых кредитором финансовых ресурсов и способов их погашения; определение эффективности использования заемщиком кредитных ресурсов; осуществление текущей оценки финансового состояния заемщика и прогнозирование ее изменения после предоставления кредитных ресурсов; проведение текущего контроля (мониторинга) со стороны кредитора за соблюдением заемщиком требований в отношении показателей его финансового состояния; анализ целесообразности и результативности, принимаемых менеджментом решений по достижению и поддержанию на приемлемом уровне кредитоспособности организации – заемщика; факторов кредитного риска и оценка их влияния на принятие решений о выдаче кредита заемщику; анализ достаточности и надежности предоставленного заемщиком обеспечения.
Параметры оценки, используемые для оценки кредитоспособности, представлены на рис.1.
Рисунок 1 – Параметры оценки кредитоспособности заемщика
Таким образом, кредитоспособность юридического лица – его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.
Фрагмент для ознакомления
3
Нормативные правовые акты и официальные документы:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 11.03.2025)
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 12.10.2025) "О банках и банковской деятельности".
3. Положение Банка России от 24.08.2020 № 730-П (ред. от 13.06.2025) "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка".
Специальная литература:
4. Казимагомедов, А. А. Анализ деятельности коммерческого банка : Учебник / А. А. Казимагомедов, А. А. Абдулсаламова. – Изд. 2-е : ООО "Научно-издательский центр Инфра-М", 2024. – 421 с.
5. Астраханкина, Я. С. Необходимые условия повышения эффективности механизмов обеспечения возвратности кредитов / Я. С. Астраханкина // Экономика и право - 2024 : Сборник статей Международной научно-практической конференции, Петрозаводск, 10 апреля 2024 года. – г. Петрозаводск: Международный центр научного партнерства «Новая Наука» (ИП Ивановская И.И.),2024. – С. 46-51.
6. Астраханкина, Я. С. Оценка функционирования механизма обеспечения возвратности кредитов в банковском секторе / Я. С. Астраханкина, О. Ю. Донецкова // Символ науки: международный научный журнал. – 2024. – № 5-2. – С. 100-102.
7. Астраханкина, Я. С. Повышение эффективности механизма обеспечения возвратности кредитов в современных условиях / Я. С. Астраханкина // Символ науки: международный научный журнал. – 2024. – № 5-2. – С. 103-105.
8. Баширова, А. Р. Использование современных технологий при определении кредитоспособности и выдаче потребительского кредита / А. Р. Баширова, А. Р. Закирова // Развитие бухгалтерского учета и аудита в условиях цифровой экономики : Сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции, Казань, 23–24 мая 2024 года. – Казань: Казанский государственный аграрный университет, 2024. – С. 29-37.
9. Булатова, В. Б. Рассмотрение методик оценки кредитоспособности заемщика / В. Б. Булатова, А. И. Некрасова // Молодые финансисты XXI века : Сборник материалов научно-практической конференции, Улан-Удэ, 17–19 июня 2023 года. – Улан-Удэ: Восточно-Сибирский государственный университет технологий и управления, 2024. – С. 162-170.
10. Волкова, Л. Г. Проблемы обеспечения возвратности кредита в условиях цифровизации банковского сектора экономики / Л. Г. Волкова // Актуальные вопросы экономики и агробизнеса : Сборник трудов XIII Международной научно-практической конференции, Брянск, 17–18 марта 2023 года. – Брянск: Брянский государственный аграрный университет, 2023. – С. 184-186.
11. Гамза, Я. В. Актуальные вопросы рейтинговой оценки кредитоспособности заемщика / Я. В. Гамза, Е. К. Волкова // Тенденции экономического развития в XXI веке : материалы V Международной научно-практической конференции. В. 2 ч., Минск, 01 марта 2024 года. – Минск: Белорусский государственный университет, 2024. – С. 124-129.
12. Двуреченская, Е. А. Обеспечение возвратности банковского кредита при работе с юридическими лицами / Е. А. Двуреченская // Экономика сегодня: современное состояние и перспективы развития (Вектор-2024) : сборник материалов Всероссийской научной конференции молодых исследователей с международным участием, Москва, 25 мая 2024 года / Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Российский государственный университет им. А.Н. Косыгина (Технологии. Дизайн. Искусство). Том Часть 2. – Москва: Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования "Российский государственный университет имени А.Н. Косыгина (Технологии. Дизайн. Искусство)",2024. – С. 21-26.
13. Дятлова, Е. Д. Оценка кредитоспособности с использованием методик кредитных учреждений / Е. Д. Дятлова, И. А. Бондин // Вклад молодых ученых в инновационное развитие АПК России : Сборник материалов Международной научно-практической конференции молодых ученых, Пенза, 26–27 октября 2024 года. – Пенза: Пензенский государственный аграрный университет, 2024. – С. 136-141.
14. Жугинисова, Ю. С. Основные методики анализа кредитоспособности заемщика / Ю. С. Жугинисова, В. А. Павлов // Саморазвивающаяся среда технического вуза: научные исследования и экспериментальные разработки : Материалы VII Всероссийской научно-практической конференции, Тверь, 25 января 2024 года. – Тверь: Тверской государственный технический университет, 2024. – С. 171-175.
15. Земляк, С. В. Кредитный скоринг: проблемы и перспективы / С. В. Земляк, К. И. Банник, Д. А. Власов // Актуальные вопросы экономики и управления в условиях цифровизации : Материалы международной научно-практической конференции, посвященной 105-летию Финансового университета, Смоленск, 15 ноября 2024 года. – Смоленск: Маджента, 2024. – С. 123-127.
16. Козлова, Ю. В. Обеспечение возвратности кредита: содержание, формы, качество / Ю. В. Козлова // Вестник Чебоксарского филиала Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации. – 2023. – № 2(29). – С. 81-87.
17. Кручинина, А. И. Понятие кредитоспособности, его специфика, цель и задачи / А. И. Кручинина, А. А. Кручинин // Современная модель управления: проблемы и перспективы : материалы VII Всероссийской (национальной) научно-практической конференции, Магнитогорск, 27–28 октября 2024 года. – Магнитогорск: Магнитогорский государственный технический университет им. Г.И. Носова, 2024. – С. 194-198.
18. Кодес, А. Н. Кредитоспособность предприятия / А. Н. Кодес // Студенческая наука в современном развитии АПК : Материалы Всероссийской студенческой научно-практической конференции с международным участием, посвященной 110-летию со дня рождения Василия Родионовича Филиппова, Улан-Удэ, 26 апреля 2024 года. – Улан-Удэ: ФГБОУ ВО «Бурятская государственная сельскохозяйственная академия имени В.Р. Филиппова», 2024. – С. 113-118.
19. Максимова, С. Е. Оценка кредитоспособности ссудозаемщика: методический аспект / С. Е. Максимова, И. В. Баранова // Формирование механизмов устойчивого развития экономики : сборник трудов III Всероссийской (с международным участием) научно-практической конференции, Севастополь, 01–02 июня 2024 года. – Симферополь: Общество с ограниченной ответственностью «Издательство Типография «Ариал», 2024. – С. 232-236.
20. Маннанова, А. А. О совершенствовании механизма обеспечения возвратности кредита / А. А. Маннанова // Журнал У. Экономика. Управление. Финансы. – 2023. – № 1(27). – С. 47-51.
21. Медведев, М. В. Обеспечение возвратности кредитов / М. В. Медведев // Вопросы управления и экономики: современное состояние актуальных проблем : Сборник статей по материалам LX международной научно-практической конференции, Москва, 10 июня 2023 года. Том 6 (55). – Москва: Общество с ограниченной ответственностью "Интернаука", 2023. – С. 15-18.
22. Ноздрева, И. Е. Современный подход к определению понятия кредитоспособности / И. Е. Ноздрева, Е. В. Гаевская // Актуальные вопросы экономики и управления в условиях цифровизации : Материалы международной научно-практической конференции, посвященной 105-летию Финансового университета, Смоленск, 15 ноября 2024 года. – Смоленск: Маджента, 2024. – С. 313-317.
23. Софронова, Е. А. Современные технологии для оценки кредитоспособности физических лиц / Е. А. Софронова // Региональные аспекты экономической безопасности : Сборник материалов III Всероссийской молодежной научно-практической конференции с международным участием, Уфа, 28 октября 2023 года. – Уфа: Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования "Уфимский университет науки и технологий", 2024. – С. 266-271.
24. Старцева, Д. С. Методы оценки кредитоспособности заёмщика-физического лица / Д. С. Старцева, В. В. Шитякова // Наука. Технологии. инновации : Материалы Международного фестиваля креативных индустрий, Челябинск, 18–20 апреля 2024 года. – Челябинск: Частное образовательное учреждение высшего образования «Международный Институт Дизайна и Сервиса» , 2024. – С. 212-215.
25. Ткаченко, И. В. Методические аспекты оценки кредитоспособности заемщика в целях снижения кредитного риска / И. В. Ткаченко // Социально-экономические технологии развития ООО «Оксика» : Материалы VI научно-практической конференции с международным участием, Саратов, 13 июня 2024 года. – Саратов: Общество с ограниченной ответственностью "Амирит", 2024. – С. 139-142.
26. Трухменев, Д. С. Оценка кредитоспособности заемщиков в коммерческом банке / Д. С. Трухменев // Наука. Технологии. инновации : Материалы Международного фестиваля креативных индустрий, Челябинск, 18–20 апреля 2024 года. – Челябинск: Частное образовательное учреждение высшего образования «Международный Институт Дизайна и Сервиса», 2024. – С. 227-230.
27. Ульянцева, К. С. Методическое обеспечение анализа и оценки кредитоспособности компании / К. С. Ульянцева // Актуальные проблемы ООО «Оксика», экономики и права в контексте глобальных вызовов : материалы Международной научно-практической конференции, Орел, 19 апреля 2024 года. – Орел: Картуш, 2024. – С. 166-172.
28. Хамидуллина, Э. Р. Анализ кредитоспособности населения в Российской Федерации / Э. Р. Хамидуллина // Поколение будущего: Взгляд молодых ученых-2024 : Сборник научных статей 12-й Международной молодежной научной конференции. В 4-х томах, Курск, 09–10 ноября 2024 года. – Курск: ЗАО "Университетская книга", 2024. – С. 307-309.
