Курсовая работа по экономической безопасности на тему Риск в экономической и предпринимательской деятельности

В условиях нестабильной экономики оценка бизнес-рисков имеет важное значение для определения эффективности любого коммерческого предприятия. Риск убытков всегда присутствует и негативно влияет на финансовую стабильность и ликвидность компании.
Несмотря на обилие научной литературы, практических руководств и даже нормативных актов, концепция риска остается одной из самых сложных, особенно с точки зрения терминологии, интерпретации и процедур оценки. В литературе представлена не только непоследовательная терминология и плохо структурированная система классификации рисков, но и большое количество классификаций, как правило, представленных несистематическим образом. Основная трудность заключается в измеримости риска. В то время как легко определить рисковую ситуацию и описать ее специфические характеристики, гораздо сложнее предложить методологию оценки.
Для оценки бизнес-рисков обычно выделяют следующие методы
- статистический метод оценки;
- метод экспертной оценки;
- использование аналогий;
- комбинированный метод.
В литературе по риску описываются многочисленные методы количественной оценки риска, наиболее распространенными из которых являются статистические методы и экспертные оценки.
Выбор одного или нескольких методов оценки зависит от наличия необходимых данных и уровня квалификации риск-менеджеров.
Количественная оценка риска с использованием математической статистики опирается на основные инструменты этого метода: дисперсию, стандартное отклонение и коэффициент вариации. Преимуществом этого метода является относительная простота реализации, но его недостатком является необходимость большого объема исходных данных (чем больше набор данных, тем надежнее оценка риска).
Математические методы оценки риска:
Вероятностный анализ.
Принцип метода: Расчеты основаны на принципах теории вероятностей. Вероятность неблагоприятных событий и убытков определяется на основе статистических данных за предыдущие периоды, что также позволяет определить зону риска, коэффициент риска и целесообразность инвестиций.
Следует отметить, что в каждой из областей меры, принимаемые для управления рисками, будут иметь различное соотношение затрат и эффективности, поскольку при определенных условиях экономически выгоднее направлять средства не на предотвращение или снижение рисков, а на компенсацию потенциального ущерба.
Теория игр
Принцип метода: Этот метод рассматривает конфликтную ситуацию как многопользовательскую игру, где каждый игрок стремится максимизировать свою выгоду за счет других.
Область применения: Анализ в рамках теории игр позволяет рассмотреть все возможные варианты (ходы), как свои собственные, так и ходы партнеров и конкурентов.
Парето-оптимальность
Принцип метода: Определение общего критерия оптимальности как суммы отдельных частичных критериев с переменным весом. Преимущество этого метода заключается в его простоте.
Применение этого метода требует участия предпринимателя или эксперта.
Метод статистического принятия решений в рискованных ситуациях
Принцип метода: Изучение статистики убытков и прибылей, понесенных в анализируемой компании или аналогичной компании, затем определение вероятности наступления события и оценка риска.
Вероятностный метод оценки риска
Принцип метода: Расчет стандартных характеристик риска на основе объективных и субъективных вероятностей конкретного события и результатов проекта.
Область применения: Хотя оценка вероятности математически хорошо разработана, она опирается исключительно на математические расчеты, что не всегда оправдано в деловой деятельности, поскольку точность расчетов во многом зависит от качества и количества исходной информации.
Аналитические методы оценки риска
Анализ чувствительности
Принцип метода: Оценка влияния изменений исходных параметров на результирующий показатель.
Этот метод позволяет руководителю или предпринимателю выбрать более обоснованный (приемлемый) подход к повышению прибыльности своей компании, учитывая присущую рыночной экономике неопределенность.
Сценарный анализ
Принцип метода: Этот метод заключается в разработке нескольких вариантов (сценариев) развития ситуации и их сравнительной оценке. Как правило, рассматриваются оптимистический, пессимистический и реалистичный сценарии.
Практическое применение сценарного анализа ограничено его неспособностью учитывать вероятность изменений отдельных параметров, влияющих на прибыльность компании (или проекта), и связанный с этим риск.
Метод оценки экономической целесообразности
Метод: Расчет определенных показателей: критический объем производства (продаж), экономический (финансовый) запас прочности, операционный рычаг и т. д.[5]
Реклама
Этот метод подходит и эффективен при запуске новых продуктов, в случае снижения объемов производства из-за падения спроса или при замене существующих продуктов новыми.
Анализ финансовой стабильности, ликвидности и прибыльности
Метод: Выявление и оценка рисков с использованием финансовых коэффициентов и динамики ключевых экономических показателей компании (или проекта) на основе различных факторов.
Компьютерные методы
Имитационное моделирование (моделирование методом Монте-Карло)
Метод: Интеграция методов анализа чувствительности и сценарного анализа на основе теории вероятностей.
Недостаток: Этот метод может быть реализован только с помощью программного обеспечения (Project Expert).
Метод дерева решений
Принцип метода: Это пошаговый процесс, включающий оценку рисков, затрат, убытков и выгод.
Метод дерева решений в основном используется в управлении проектами.
Метод экспертной оценки
Этот метод состоит из набора логических, математических и статистических процедур для обработки необходимой информации. Он реализуется специализированным экспертом.
Область применения: Этот метод используется, когда исходная информация недоступна или недостаточна.
Метод аналогии
Принцип метода: Этот метод использует базу данных прошлых финансовых операций для экстраполяции их эффективности на предлагаемые финансовые активы.
Этот метод используется, если внутренняя и внешняя среда изучаемых финансовых операций и их аналогов достаточно схожи по ключевым параметрам.
Основные методы снижения рисков:
Игнорирование риска: Игнорирование риска означает, что лицо, принимающее решение, не предпринимает никаких действий в ответ на потенциальный риск.
Избегание риска:
Этот метод используется лицами, избегающими риска. Например: компания не продлевает контракт с контрагентом, кредитоспособность которого стала сомнительной. Компания предпочитает получить кредит в валюте, в которой она осуществляет экспортные операции.
Вся деловая деятельность так или иначе связана с рисками. Цель управления — снижение уровня риска. Для этого используются различные методы: диверсификация, страхование, ограничение рисков, создание резервов для покрытия непредвиденных расходов, распределение рисков и получение более полной информации о вариантах и будущих результатах.
Диверсификация предполагает распределение капиталовложений между различными видами деятельности, результаты которых напрямую не связаны. Компания, несущая убытки в одном виде деятельности, может получать прибыль в другом. Диверсификация повышает устойчивость компании к колебаниям деловой среды. [6]
Одновременное финансирование 10-15 проектов считается оптимальным, что позволяет распределить риски. Компания обычно оставляет 10-20% своих средств в резерве для потенциальных дополнительных выплат на более поздних этапах развития данного проекта. Для дальнейшего снижения риска распространенной практикой является совместное финансирование проектов несколькими частными венчурными фондами.
Страхование предполагает передачу определенных рисков страховой компании. Для снижения рисков используются страхование имущества и страхование от несчастных случаев. Страхование имущества может принимать различные формы: страхование строительных рисков, страхование оборудования, страхование грузов и т. д. Страхование от несчастных случаев включает в себя страхование гражданской ответственности и страхование профессиональной ответственности.
Другой распространенный вид страхования, хеджирование, заключается в защите от риска падения цен на сырье как для производителя, так и для потребителя. В зависимости от цели и техники операции различают хеджирование продаж, которое представляет собой заключение форвардного контракта производителем или владельцем сырья для защиты от падения цен при будущей продаже сырья, независимо от того, находится ли оно уже на складе или еще не произведено, но поставка которого обязательна к определенной дате; и хеджирование покупок, то есть заключение форвардного контракта потребителем или продавцом для защиты от повышения цен при покупке желаемого сырья в будущем.