Курсовая работа по финансовым рискам на тему Использование методов визуализации рисков на примере ОАО Тверской Вагоностроительный Завод

Введение

В настоящий период времени проблема риска считается одной из ключевых в коммерческой деятельности частных компаний. В условиях рыночной экономики риски появляется на разных стадиях продвижения товаров и услуг как непосредственно внутри страны, где действуют ком-пании, так и за ее пределами, в случае если фирмы реализовывают внешнеэкономическую частную деятельность.
Современные условия хозяйствования, характеризующиеся динамично меняющейся внешней средой, все большей глобализацией, появлением новых рынков, сложной экономической и геополитической ситуацией в России, усложнением и появлением новых прорывных техноло-гий, изменением потребительского поведения и социальных запросов общества, требуют от промышленных компаний оперативного выявления и управления рисками.
Риск в условиях рынка становится признаком степени конкурентоспособности и стабильности компаний. Но конкурентоспособная рыночная сфера приводит, с одной стороны, к увеличению вероятности разорения компаний и уменьшению степени их защищённости, а с другой сторо-ны – считается двигателем социально-экономического прогресса. Вероятностная сущность многочисленных рыночных ситуаций и их неясность регулярно порождает риски в деятельно-сти промышленного предприятия.
Цель курсовой работы – исследование рисков в деятельности вагоностроительного предприя-тия с применением методов визуализации рисков.
Цель потребовала решения следующих научных задач:
1) исследовать понятие и классификацию рисков на промышленном предприятии;
2) определить методы визуализации риска на предприятии;
3) провести анализ и оценку рисков ОАО «Тверского вагоностроительного завода»;
4) разработать практические рекомендации по использованию визуализации риска на ОАО «Тверской вагоностроительный завод».
Объектом исследования является ОАО «Тверской вагоностроительный завод».
Предметом исследования являются методы и способы анализа и оценки рисков, в том числе методы визуализации рисков.
В качестве методологической базы исследования применены методология системного анализа и методы и способы анализа и оценки рисков, в том числе методы визуализации рисков.
 
Глава 1. Теоретические аспекты представления информации о рисках

1.1. Понятие и классификация рисков на промышленном предприятии

Риск в условиях рынка становится признаком степени конкурентоспособности и стабильности компаний. Но конкурентоспособная рыночная сфера приводит, с одной стороны, к увеличению вероятности разорения компаний и уменьшению степени их защищённости, а с другой сторо-ны – считается двигателем социально-экономического прогресса. Вероятностная сущность многочисленных рыночных ситуаций и их неясность регулярно порождает риски в деятельно-сти промышленного предприятия.
Под риском понимается опасность возможных потерь ресурсов, дохода и выгоды . Другими словами, риск – это вероятность того, что промышленное предприятие понесет убытки в виде дополнительных расходов или получит доходы ниже тех, которые были запланированы. Риск на промышленном предприятии предполагает получение неблагоприятных отклонений от за-планированных целей .
Общеизвестные категории рисков многими специалистами классифицируются по-разному. Например, Королькова Е.М. выделяет следующие категории рисков: экономические, полити-ческие, социальные, экологические и нормативно-законодательные . Куликова Е.А. предлагает более развернутый перечень категорий рисков: политические риски; технические риски; про-изводственные риски; отраслевые риски; естественные риски и др.
На основе изученных классификаций на рисунке 1.1 представлен расширенный перечень кате-горий рисков.
На риск влияют различные факторы, форс – мажоры, которые отражаются на деятельности промышленного предприятия. Риск во многом зависит от конъюнктуры, факторов внешней среды. Внешняя среда включает в себя объективные, экономические, социальные, политиче-ские условия, в которых действует предприниматель. К таким условиям предприниматель должен уметь адаптироваться, чтобы избежать неблагоприятных последствий для бизнеса. При управлении рисками на промышленных предприятиях необходимо основное внимание уделять таким сферам, как производство, логистика и исследования развития.
Таким образом, риск в деятельности промышленного предприятия делится на производствен-ный, коммерческий и финансовый. Финансовый риск возникает в сфере отношений предприя-тия с банками и другими финансовыми институтами. Коммерческий риск возникает в процессе реализации товаров и услуг, произведенных предпринимателем. Производственный риск свя-зан с производством продукции, товаров, услуг, осуществлением любых видов производствен-ной деятельности.
Для того чтобы вести эффективную предпринимательскую деятельность в условиях динамично меняющейся среды, которая подвержена колебаниям, изменениям, влияниям, необходимо принимать во внимание все виды факторов риска. Поэтому, промышленные предприятия должны уметь выявлять и постоянно анализировать факторы, влияющие на уровень рисков .
Факторы, влияющие на риск промышленного предприятия, делятся на внешние и внутренние факторы.
Влияние внешних факторов в последние годы неизменно возрастает и требует учета в пред-принимательской деятельности. Руководство промышленного предприятия обязано учитывать внешние факторы, но изменить оно их не может. Выделяют внешние факторы прямого и кос-венного воздействия.
Факторы прямого воздействия непосредственно влияют на уровень риска. К этой группе отно-сится:
1. Налоговая система. Риск увеличивается из-за повышения ставки налогов, нестабильности налогового законодательства.
2. Взаимоотношения с партнерами. Риск может наступить из-за того, что были нарушены опре-деленные договоры с поставщиками и покупателями.
3. Законодательство, регулирующее предпринимательскую деятельность. Без знания норм налогового и финансового права невозможно эффективно организовать предпринимательскую деятельность.
4. Конкуренция предпринимателей. Конкуренция создает механизм экономического соревно-вания, заставляя промышленные предприятия пересматривать свою стратегию.
Факторы косвенного воздействия не оказывают прямое воздействие, но способствуют измене-нию уровня риска. К ним относится:
1. Состояние экономики. Экономическая ситуация в стране деятельности и экономическое по-ложение отрасли деятельности воздействуют на предпринимательскую деятельность. Многие промышленные предприятия очень чувствительны к подъемам и спадам, поэтому кризисы пе-репроизводства приводят к увеличению степени предпринимательского риска. Инфляционные процессы подрывают стимулы экономического роста, повышение эффективности производства на базе НТП, так как внедрение новой техники требует значительные денежные затраты.
2. Политические условия. Этот фактор вызывает неуверенность предпринимателя в успешно-сти результатов деятельности. Из-за политических условий не налаживаются и не устанавли-ваются надежные и долговременные связи с партнерами .
К факторам косвенного воздействия, влияющим на уровень риска, относятся также такие фак-торы: международные события, стихийные бедствия, НТП.
Внутренние факторы можно проконтролировать и застраховать. Выделяют четыре группы внутренних факторов:
− ресурсы и их использование;
− стратегия промышленного предприятия;
− принципы деятельности промышленного предприятия;
− качество и уровень использования маркетинга.
Следует отметить, что эти четыре группы факторов включают в себя десятки конкретных, дей-ствующих на каждом промышленном предприятии.
Велико влияние таких факторов: отсутствие профессионального опыта руководителя промыш-ленного предприятия, слабые знания руководства и персонала предприятия, плохая организа-ция труда сотрудников, утечка конфиденциальной информации, плохая приспосабливаемость фирмы к переменам, недостаток знаний в области маркетинга и др.
Кроме перечисленных, к внутренним факторам, которые усиливают риск, относятся: нерацио-нальное использование материальных и людских ресурсов предприятия; низкая мотивация персонала; болезнь и/или смерть ведущих специалистов и руководителей и др. Чтобы пра-вильно организовать и в дальнейшем вести предпринимательскую деятельность промышлен-ного предприятия, а также снизить степень влияния рисков, необходимо учитывать при разра-ботке программы управления рисками особенности их проявления.

1.2. Идентификация и анализ рисков

Управление рисками – составной элемент в системе принятия управленческих решений. Цель управления рисками – достижение эффективного функционирования предприятия в условиях неопределенности. Чтобы правильно организовать и внедрить такую систему, необходимо со-гласовать цели и задачи управления рисками с общей стратегией развития предприятия .
В общем случае управление рисками представляет собой непрерывный процесс, последова-тельность определенного набора действий. Общая схема управления рисками представлена на рисунке 1.2.