Оценка производственных рисков промышленного предприятия

Любой риск является одной из наиболее сложных категорий, связанных с осуществлением хозяйственной деятельности, которой присущи следующие основные характеристики (рисунок 1):

Рисунок 1 - Основные характеристики риска [30, c.38]

1. Экономическая природа. Риски проявляются в сфере экономической деятельности предприятий. Они связаны с формированием доходов и характеризуются возможной экономической потерей в процессе осуществления финансовой деятельности.
2. Объективность проявления. Риски представляют собой объективное явление в функционировании предприятий. Они сопровождают практически все виды текущих операций и направления деятельности.
3. Вероятностный характер реализации. Вероятность рисков проявляется в том, что рисковое событие может произойти, а может и не произойти в процессе осуществления деятельности предприятий. Степень вероятности определяется субъективными, так и объективными факторами.
4. Целенаправленное воздействие. Риски всегда рассматриваются по отношению к определенной цели, на достижение которой они направлены. Вероятность недостижения цели управленческих решений из-за объективно существующей неопределенности условий осуществления деятельности, несовпадения полученных финансовых результатов с намеченными целевыми показателями, характеризует сущность финансового риска.
5. Неопределенность следствий. Эта характеристика рисков определяется неидентифицируемостью результатов, например, уровня дохода от осуществляемых операций. Ожидаемый уровень эффекта от операций может колебаться в зависимости от рисков. Таким образом, финансовые риски могут сопровождаться как существенными потерями для предприятий, так и формированием дополнительного дохода.
6. Ожидаемая благоприятность или неблагоприятность последствий. Несмот¬ря на то, что следствия проявления рисков могут характеризоваться как негативно, так и позитивно, эти риски в хозяйственной практике характеризуются и измеряются уровнем возможных неблагоприятных следствий. Это может быть связано с потерей доходов, капитала предприятий, банкротством.
7. Вариабельность уровня. Уровень рисков, присущий определенной операции или определенному виду деятельности предприятий, не является неизменным. Прежде всего, он варьирует во времени, поскольку зависит от продолжительности осуществления операций, а фактор времени оказывает собственное действие на уровень финансовых рисков. Кроме этого, показатель уровня рисков значительно варьируется под воздействием объективных и субъективных факторов.
8. Субъективность оценки. Несмотря на объективную природу рисков как экономических явлений основной их оценочный показатель, уровень рисков носит субъективный характер. Эта субъективность, т.е. неоднозначность оценки, определяется недостоверностью информационной базы, квалификацией менеджеров.
Существуют различные виды рисков. Чаще всего в экономической литературе приводится классификация рисков предприятия по видам. Именно этот классификационный признак является основным параметром их дифференциации в процессе управления. Наиболее часто выделяют кредитный, процентный и валютный финансовые риски.
Чаще всего в экономической литературе приводится классификация рисков предприятия по видам. Этот классификационный признак финансовых рисков является основным параметром их дифференциации в процессе управления. Характеристика конкретного вида риска одновременно дает представление о генерирующем его факторе, что позволяет «привязать» оценку степени вероятности возникновения и размера возможных финансовых потерь по данному виду риска к динамике соответствующего фактора. В настоящее время к числу основных видовфинансовых рисков предприятия относят риски, представленные на рисунке 2.


Рисунок 2 - Основные виды рисков предприятия [20, c.115]

По степени риска выделяют:
- допустимые – материальные потери в количестве, не превышающем прибыли (характерны для любого бизнеса, являются повседневным атрибутом рабочего процесса);
- критические – характеризуются такими потерями, при которых средства, вложенные в тот или иной проект или сделку, не окупаются;
- катастрофические – частичная или полная потеря имущества предпринимателя или фирмы (результатом является банкротство).
Рассмотрим основные виды рисков [21, c.128]:
1. Рыночный риск определяет вероятность снижения стоимости актива из-за изменений стоимости валют, акций, облигаций, процентных ставок и прочего.
2. Кредитные (торговые, банковские) финансовые риски – угроза частичного или полного невыполнения обязательств партнерами или другими участниками соглашения. Для того чтобы застраховаться от такого риска, можно привлечь поручителей, которые понесут материальную ответственность совместно с должниками.