Эффективность активных операций коммерческого банка

пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов. В условиях рыночной экономики активные операции банков являются объективно необходимыми. Потребность в них обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики.
Центральное место в управлении коммерческим банком занимает проблема управления активами, без правильного решения которой невозможно добиться прибыльной работы банка. Хорошо известно, что практически при любых рыночных ситуациях процентные ставки различных видов активов могут существенно отличаться, причем на протяжении достаточно длительного времени. Это дает банку дополнительно принципиальную возможность, изменяя структурный состав активов, увеличивать свои показатели эффективности или снижать процентный риск. Таким образом, решение задачи определения наилучшего возможного в конкретных условиях структурного состава активов и пассивов, т.е. решение задачи оптимального синтеза структуры, имеет непосредственное практическое значение.
Исходя из всего вышесказанного, становится понятна несомненная актуальность выбранной темы работы, так как осуществление активных операций является важнейшей функцией банка, позволяющей экономической системе страны развиваться.
Целью курсовой работы является анализ активных операции коммерческих банков.
Достижение поставленной цели предполагает последовательное решение следующих задач:
1. Рассмотреть теоретические основы активных операций коммерческих банков.
2. Провести анализ активных операций коммерческого банка и проблемы управления ими в современных условиях.
3. Разработать рекомендации по совершенствованию управления активными операциями в банке.
Объектом исследования являются коммерческие банки России.
Предметом исследования является: управление активами коммерческого банка.
Теоретической и методической основой послужили нормативно-правовые акты; статистические данные, опубликованные Центральным банком Российской Федерации; научно-методическая литература по теории денег, кредита и банковского дела. В качестве методической базы данного исследования были выбраны различные научные труды и монографии отечественных авторов таких, как: О.И. Лавушин, Е.Ф. Жуков, И.М. Александров, Т.П. Николаева, Н.И. Куликов.
Результаты данной работы могут быть использованы руководством банков с целью модернизации собственной политики по управления активами.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
 
Глава 1 Теоретические основы активных операций коммерческих банков

1.1 Понятие активных операций коммерческих банков

Операции банков - это ограниченный список видов хозяйственной деятельности, которыми может заниматься данное учреждение в целях получения прибыли.
Список данных видов деятельности регулируется законодательством. Право ими заниматься предоставляют лицензии, которые выдает Центробанк РФ.
Круг деятельности коммерческих банков довольно обширен. Но в рамках теории все операции можно разделить на четыре группы :
- Активные.
- Пассивные.
- Услуги.
- Собственные операции кредитного учреждения.
Именно банковские операции, активные и пассивные, составляют основу прибыли этой организации. Вторым по важности источником доходов являются банковские специальные услуги. Собственные операции имеют в этой иерархии подчиненное положение.
Под активными операциями коммерческого банка, по мнению Куриловой А.А. и Коваленко А.Г., следует подразумевать операции, связанные с размещением собственных и привлеченных средств для того, чтобы получить доход, поддерживать ликвидность и обеспечивать работу банка. Важно отметить, что именно в результате совершения коммерческим банком активных операций он получает основную часть своих доходов .
Анализ пассивных операций банка преследует задачи по управлению самими пассивами, к таким задачам относят: Ограничение по наличию в коммерческом банке средств, которые не приносят ему никакого дохода, помимо той части, обеспечивающей формирование обязательных резервов банка. Осуществление поиска необходимых кредитных ресурсов, которые будут необходимы для осуществления коммерческим банком определенных обязательств перед своими клиентами, а так же для формирования и улучшения активных операций банка. Осуществление обеспечения получения коммерческим банком дохода посредством «недорогих» ресурсов.
Из этого следует, что развитие пассивных операций коммерческого банка означает не только увеличение их доли в банке, но и наличие множества их видов, увеличение скорости процесса приватизации собственности, а так же налаживание устойчивого денежного оборота .
При осуществлении анализа активов появляется необходимость выявления объема и адресатов получения ресурсов. Для начала, необходимо изучить показатели кредитования, далее оценке подлежит ликвидность баланса банка, так же уровень рискованности активных операций банка.
Можно определить основные задачи управления активами, которые сводятся к обеспечению прибыльного функционирования банка, при условии соблюдения им необходимого уровня ликвидности его баланса .
Активы банка приносят различную прибыль, а так же имеют различный уровень риска.
Исходя из этого, коммерческим банкам необходимо классифицировать имеющиеся активы в зависимости от срока вложения денежных средств, а так же уровня их доходности и рискованности.
От эффективности активных операций зависит прибыльность банка, поэтому анализ активных операций представляет собой наиболее важную и продолжительную стадию анализа деятельности банка. Это объясняется тем, что от качества активных банковских операций зависят достаточность капитала банка и уровень принимаемых кредитных рисков.
Основной задачей анализа активных операций является определение :
- доли работающих активов, т.е. приносящие доходы в финансовой отчетности банка и их соотношение;
- структуры кредитного портфеля, включая кредитные вложения;
- прочие активы.
Анализ структуры активных операций может базироваться на количественных и качественных показателях. При анализе количественной оценки происходит расчет удельного веса различных статей актива баланса в динамике. Структурный анализ позволяет определить значимость тех или иных активных операций в деятельности банка и выяснить основные направления использования его средств.
Для проведения более детального анализа указанных показателей применяется дополнительная их классификация в разрезе типов контрагентов, видов операций, валют, резидентов, характера задолженности. Проводя анализ активных операций, выявляют причины, которые воздействуют на доходы банка. Осуществляя ряд вычислений, определяют прибыльность осуществляемых активных операций.
Для оценки активных операций коммерческого банка следует воспользоваться рядом показателей :
показатель уровня доходных активов, который определяется как соотношение доходных активов к общей величине активов банка. Рекомендуемым значением для отечественных банков является показатель, равный 55-65% [18, с. 185]:
К = ДА / А, (1)
где ДА – доходные активы;
А – совокупный размер активов.
показатель активов с повышенным уровнем риска, который равен отношению суммы активов с повышенным риском к общей сумме активов. К активам с повышенным риском относятся вложения в акции, векселя, факторинг, лизинг, прямые инвестиции превышение дебиторской задолженности над кредиторской [19, с. 160]:
К = Апр / А, (2)
где Апр - активы с повышенным риском.
уровень резервов, рассчитываемый как отношение резервов к сумме размещенных активов. Хотя этот коэффициент сильно зависит от политики банка по созданию резервов и от качества его кредитного портфеля, оптимальным считается уровень резервов в пределах 5-7% :
К = РВПС / А, (3)
где РВПС – резервы на возможные потери по ссудам.
Для исполнения обязательств банк должен иметь доступные ликвидные активы, которые можно обратить в наличные средства при необходимости досрочного исполнения обязательств:
оценка резервов первой очереди, оптимальное значение которых зависит от срочности ресурсов:
К = ДС / (Дв + Дс + Мк + Ср), (4)
где ДС – денежные средства;
Дв – депозиты до востребования;
Дс – срочные депозиты;
Ср – средства в расчетах .
оценка резервов второй очереди (высоколиквидные активы) – в соответствии с законодательством банк обязан вернуть срочный депозит по