Управление финансовой безопасностью страховой организации РЕСО гарантии или «ренессанс страхование»

Введение

Актуальность темы. Экономическая безопасность как материальная основа определяется состоянием экономической системы, эффективность которой, в первую очередь, зависит от эффективности совокупности бизнес-структур. Экономическая система находится в стабильном состоянии только в том случае, если она опирается на достаточно мощную производственную базу, в основе которой лежат высокоразвитые хозяйствующие субъекты, способные успешно решать проблемы и достигать бизнес-целей.
Угрозы экономической безопасности предприятий страховой компании - это потенциальные или реальные действия физических или юридических лиц, которые нарушают состояние безопасности хозяйствующего субъекта и могут привести к его прекращению или к экономическим и иным потерям. На страховую компанию, как ячейку экономической системы, непосредственно влияет ее устойчивое и динамичное развитие, для которого вопросы обеспечения собственной экономической безопасности и направления обеспечения экономической безопасности, развитие которых особенно необходимо в системе страхования, являются важным моментом. Экономическая безопасность предприятия в системе страхования - это состояние данного хозяйствующего субъекта, при котором жизненно важный компонент структуры и деятельности предприятия характеризуется высокой степенью защиты от нежелательных изменений. Для защиты своих информационных активов компании необходимо разработать политику экономической безопасности. Каждое предприятие должно осознавать важность и необходимость поддержания надлежащего режима безопасности и выделения значительных ресурсов на эти цели.
Цель представленной работы – исследование управления финансовой безопасностью страховой организации ВТБ-страхование.
В соответствии с поставленной целью в работе решаются следующие задачи:
-рассмотреть понятие, задачи и нормативно правовое регулирование финансовой безопасности страховой организации;
-изучить инструменты и модели управления финансовой безопасностью страховой организации;
-определить методы управления финансовой безопасностью страховых компаний;
-дать общую экономическую характеристику ОАО ВТБ-страхование;
-провести оценку уровня финансовой безопасности ВТБ-страхование;
-выявить проблемы управления финансовой безопасности страховых организаций;
-разработать пути совершенствования управления финансовой безопасности ОАО ВТБ-страхование.
Объект исследования – страховая компания ОАО ВТБ-страхование.
Предмет исследования - управление системой экономической безопасности в страховой компании.
В работе использованы следующие методы исследования: анализ теоретических источников и публикаций по проблеме, анализ документов деятельности предприятия, методы математико-статистического анализа, обобщение и интерпретация результатов исследования, формулирование предложений.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.







Глава 1 Методологические основы управления финансовой безопасностью страховых организаций

1.1. Понятие, задачи и нормативно правовое регулирование финансовой безопасности страховой организации

С точки зрения экономики, природа подавляющего большинства финансовых ресурсов характеризуется тем, что они формируются в рамках развития производства и повышения конкурентоспособности на всех уровнях - национальном, региональном и уровне субъекта экономической деятельности. Следовательно, можно утверждать, что финансовая безопасность превратилась в самостоятельный сегмент, который в конечном итоге обеспечит необходимый и достаточный уровень как экономической, так и национальной безопасности государства [22].
В последнее время проблемам обеспечения финансовой безопасности посвящено довольно большое количество научных работ. Их анализ свидетельствует о том, что они не в полной мере раскрывают вопросы теоретического и методологического регулирования системы финансовой безопасности. В частности, это можно отнести к такой области, как оценка причин формирования вызовов, опасностей и угроз финансовой безопасности страхового рынка, а также необходимости принятия рисков с целью их нейтрализации [7].
Следует понимать, что каждое из этих понятий описывает конкретные явления, процессы и действия, а это значит, что для понимания их сущности необходимо изучать их не изолированно друг от друга, а во взаимосвязи друг с другом, а также с субъектами и объектами системы финансового обеспечения страхового рынка, вне которых эти понятия теряют свою определенность. Следовательно, возникает необходимость в тщательном изучении категории "угроза" в области обеспечения финансовой безопасности страхового рынка.
На наш взгляд, определение категории "угроза финансовой безопасности" можно сформулировать следующим образом: это совокупность негативных условий и факторов, вызывающих возникновение разнообразных финансовых последствий, нейтрализация которых требует принятия рисков. С этой точки зрения следует считать обоснованным утверждение о том, что угроза финансовой безопасности любой сферы деятельности является неоднозначным понятием, требует изучения конкретных угроз финансовой безопасности, а также их классификации по различным критериям [11].
Разработка теоретических вопросов и методов исследования финансовой безопасности позволяет выделить определенный набор понятий, характеризующих страховой сектор, а именно: безопасность в страховом секторе, безопасность на страховом рынке, безопасность страховой организации.
Финансовую безопасность в страховом секторе следует определять как состояние безопасности страхового сектора за счет реализации определенного комплекса мер, реализация которых позволяет обеспечить финансовую независимость страхового сектора, а также предотвратить возникновение опасностей и угроз макроэкономического характера путем принятия эффективных рисков.
Также финансовая безопасность на страховом рынке определяется как состояние финансовой безопасности всех без исключения участников страховых отношений, обеспечиваемое с использованием набора определенных инструментов, позволяющих нейтрализовать воздействие внешних и внутренних опасностей и угроз и обеспечить стабильность страхового рынка и финансового рынка в целом [26].
В правовой базе обеспечения финансовой безопасности страховой компании существует несколько уровней.
1. Конституция Российской Федерации, которая установила не только систему государственных органов, обеспечивающих финансовое обеспечение, но и ряд их полномочий и отношений взаимодействия друг с другом.
2. "Слой" федеральных конституционных законов и федеральных законов. Эту подсистему правовых основ, в свою очередь, следует разделить на четыре группы. К первому относятся федеральные законы, регулирующие функционирование хозяйствующих субъектов и финансовой системы государства в целом. Вторая группа состоит из федеральных законов, регулирующих организацию, деятельность и полномочия государственных органов и учреждений, обеспечивающих финансовую безопасность. Третья группа состоит из законов, непосредственно регулирующих организацию финансового обеспечения. В четвертую группу входят законы, устанавливающие ответственность за нарушение (неисполнение) законодательства (в широком смысле) в области финансовой безопасности Российской Федерации.
3. Акты Правительства Российской Федерации, определившие порядок организации, деятельности и полномочий системы государственных органов, обеспечивающих финансовое обеспечение [13].
Значимыми являются акты федеральных органов исполнительной власти, принятые на основе и в соответствии с законодательством Российской Федерации об обеспечении финансовой безопасности.
Рассматривая финансовую безопасность страхового рынка как "определенное состояние финансовой безопасности всех без исключения участников страховых отношений путем реализации комплекса мер, направленных на обеспечение финансовой стабильности страхового рынка и минимизацию риска внешних и внутренних угроз" [1], можно отметить, что в условиях кризиса как в экономике в целом, так и в финансовой сфере возрастает степень влияния факторов, влияющих на формирование вызовов, опасностей и угроз.
Необходимо выявить основные общие черты, присущие угрозам финансовой безопасности страхового рынка, а именно: непоследовательность, альтернативность и неопределенность действий [2]. Можно утверждать, что наличие угроз на страховом рынке напрямую связано с высокой неопределенностью, неоднородной по форме ее проявления. Для достижения цели устранения неопределенности самое главное - определить максимально возможное количество источников формирования вызовов и опасностей, а также возникновения угроз.

1.2. Инструменты и модели управления финансовой безопасностью страховой организации

Система управления рисками страховых организаций предполагает идентификацию и спецификацию рисков, определение целей и методов управления рисками, формирование и развитие собственно операционной системы управления рисками. Необходима определенная формализация формирования и функционирования систем управления страховыми рисками с учетом специфики управления, обусловленной формами и видами страхования, продуктами, региональными аспектами (регистрация, наличие и развитие сетей), комплексом внешних факторов (страховая история, промышленное развитие, кредитные системы, административная политика на территории страхового поля компании) [5].
Этапы формирования комплексных систем управления страховыми рисками включают:
1. Определение стратегических целей интегрированного управления рисками и формирование стратегии управления рисками.
2. Выявление ключевых факторов финансовой устойчивости страховой компании: оценка качества стандартов страховых продуктов, услуг; определение влияния перестрахования на финансовую устойчивость страховой компании; взаимодействие с контрагентами (участие в конкурсах, аккредитация в кредитных организациях и т.д.); распределение страхового и перестраховочного покрытия, сострахование (с учетом статуса риска и финансовой устойчивости контрагентов); оценка совокупности факторов финансовой устойчивости страховой, инвестиционной и иной деятельности, деловой активности, истории страховых отношений с контрагентами (особое внимание следует уделить управлению активами как наиболее мобильному фактору, определяющему платежеспособность и финансовое состояние компании) [18].
3. Комплексная оценка показателей финансового состояния по формам бухгалтерской и статистической отчетности, регистрам управленческого учета.
4. Идентификация собственных и принятых рисков с использованием методов статистического анализа, стохастического моделирования, теории игр, оценки андеррайтинга, внутреннего аудита, стресс-тестирования: определение зон концентрации рисков (внутренний аудит и контроль); формирование карт рисков; создание баз данных рисков, технических потерь от реализации рисков; формирование политики управления рисками.
5. Центры риска определяются в соответствии со следующими аспектами: структура компании; функциональные характеристики; центры прибыли [24].
Этот процесс сопровождается определением лиц, ответственных за расчет приемлемых уровней риска в соответствии с центрами риска.
В то же время необходимо формализовать бизнес-процессы, центры возникновения критических рисков; распределение ответственности, формирование плана противодействия последствиям реализации рисков.
Формирование операционной системы для идентификации и дифференциации рисков.
Оценка баз данных технических потерь: оценка затрат; определение максимально возможного ущерба; влияние на выполнение страховых обязательств; влияние на финансовый результат.
Разработка системы определения необходимых форм и методов реагирования на риски по портфелю, проектам, территориям, видам страхования в соответствии с их качеством и периодичностью. Например, актуарный аудит, проверка адекватности методов расчета тарифных ставок, проверка достаточности страховых резервов для страхования профессиональных принятых рисков; мониторинг качества инвестирования страховых резервов и собственных средств с точки зрения проверки соблюдения принципов возвратности, диверсификации, ликвидности, прибыльности при противодействии кредитным рискам; развитие структур в системах внутреннего контроля и аудита страховой компании при противодействии операционным рискам и т.д. [9].
Разработка и внедрение методологии и формализации функционирования систем управления страховыми рисками.
Определение допуска перестраховщиков и видов перестрахования, максимальных пределов ответственности.
Составление бюджета программ управления рисками.
На всех этих этапах максимально возможное взаимодействие с:
- внутренние структуры: андеррайтинг; системы информационной безопасности; финансовые услуги;
- внешние партнеры: перестраховщики; страховщики; брокеры; сюрвейеры; оценщики; профессиональные ассоциации; органы страхового надзора; органы управления [16].
Неотъемлемой областью управления рисками является управление участием в комплексных страховых программах контрагентов-страхователей (рис. 1, 2).