Факторинг как форма кредитования

Понятие «факторинг» (или «договор финансирования под уступку денежного требования») в российском законодательстве появилось еще в 1996 году. В ГК РФ под ним понимается механизм получения денежных средств от финансового агента в счет уступки денежных требований.
Актуальность заключается в том, что факторинг - это эффективный инструмент для компаний, работающих практически во всех отраслях, будь то производство мебели, оптовые продажи бытовой техники, продуктов питания или любых других товаров.
Потребность в данном финансовом продукте обусловлена, прежде всего, ростом мировой торговли. Участники рынка все чаще стали сталкиваться с продолжительными временными промежутками с момента поставки товара и до внесения оплаты. Факторинг позволяет моментально превратить отгрузочные документы в живые деньги, которые можно пустить в оборот.
Поэтому необходимо проанализировать современное состояние развития факторинговых операций в банке, чтобы выявить их основные проблемы и перспективы.
Для этого необходимо решить следующие задачи:
- раскрыть сущность факторинга
- проанализировать основы факторинговой деятельности
- выявить перспективы развития факторинга.
Для раскрытия темы необходимо проанализировать федеральные нормативные акты и законодательство в области факторинга, а также данные официальной статистики.
Работа включает в себя введение, две главы и заключение.
В первой главе рассматривается понятие и сущность факторинга в современных организациях.
Во второй главе проводится анализ факторинга в конкретном банке, предлагаются меры по улучшению этих операций.

 
1.Теоретические аспекты изучения факторинга современных организаций

1.1.Понятие и сущность факторинга

Факторинг - это вид финансирования, при котором бизнес продает свою дебиторскую задолженность (счета-фактуры) третьей стороне для удовлетворения своих краткосрочных потребностей в ликвидности [13, c.65]. Согласно сделке между обеими сторонами, фактор оплатит сумму, причитающуюся по счетам, за вычетом своей комиссии или сборов.
Для удовлетворения краткосрочных потребностей в ликвидности бизнесу иногда приходится прибегать к факторингу. Это немного отличается от финансирования по счету-фактуре. Существует четыре основных типа факторинга - факторинг по срокам погашения, финансовый факторинг, дисконтный факторинг и нераскрытый факторинг.
Условия, а также характер факторинга могут отличаться в зависимости от финансового учреждения. Ставка аванса может варьироваться от 80% до примерно 90-95% от общей суммы счета [9, c.65]. Как только фактор получает платежи от кредиторов, он возвращает остальную часть денег после вычета своего гонорара или комиссии.
Единственное преимущество факторинга заключается в том, что компании не нужно ждать два или три месяца и она может удовлетворить свои потребности в ликвидности, обратившись в финансовое учреждение.
Факторинг дебиторской задолженности или финансирование должника - это когда компания покупает долг или счет-фактуру у другой компании. Факторинг также рассматривается как форма дисконтирования счетов-фактур на многих рынках и очень похож, но только в другом контексте. При этой покупке дебиторская задолженность дисконтируется, чтобы позволить покупателю получить прибыль после погашения долга. По сути, факторинг передает право собственности на счета другой стороне, которая затем взыскивает долг [11, c.76].
Таким образом, факторинг освобождает первую сторону от долга на сумму, меньшую, чем общая сумма, предоставляя им оборотный капитал для продолжения торговли, в то время как покупатель или фактор взыскивает долг на полную сумму и получает прибыль, когда он выплачивается. Фактор обязан выплачивать дополнительные сборы, как правило, небольшой процент, после погашения долга. Фактор может также предложить скидку стороне, имеющей задолженность.
Фактор - это агент-посредник, который предоставляет денежные средства или финансирование компаниям путем покупки их дебиторской задолженности [11, c.65].
Фактор больше связан с кредитоспособностью стороны, выставившей счет, чем с компанией, у которой она приобрела дебиторскую задолженность.
Факторинг - очень распространенный метод, используемый экспортерами для ускорения их денежного потока. Этот процесс позволяет экспортеру выставлять до 80% стоимости счета-фактуры на продажу в момент доставки товара и при выставлении счета-фактуры на продажу.


Рисунок 1 – Особенности факторинга

Факторинг не считается кредитом, поскольку стороны не выдают и не приобретают долг в рамках сделки. Средства, предоставленные компании в обмен на дебиторскую задолженность, также не подпадают под какие-либо ограничения в отношении использования.