Осуществление операций по кредитованию юридических лиц в форме овердрафта на примере коммерческого банка Сбербанк

ВВЕДЕНИЕ
К числу новых разновидностей кратковременных банковских кредитов, которые получили за последние годы определённое распространение в Российской Федерации, относится кредит по овердрафту.
Овердрафт – это кредитование банком расчётного (текущего, корреспондентского) счёта клиента банка (при недостаточности либо отсутствии на нём финансовых ресурсов) и уплаты расчётных документов с расчётного (текущего, корреспондентского) счёта клиента банка. Являясь новым для российской действительности, овердрафт довольно известен за рубежом. По своей экономической сути овердрафт представляет собой сложную форму кратковременного кредитования. Он является универсальной гарантированной формой удовлетворения непредвиденно появившихся краткосрочных потребностей клиентов.
Овердрафт – это кредит, которым может воспользоваться заёмщик, у которого возникает временная потребность в финансовых ресурсах. Форма кредита овердрафт впервые появилась в Англии и в настоящее время используется в большинстве развитых стран.
Овердрафт может быть разрешённым, иными словами, заблаговременно согласованным с банком, и неразрешённым, когда клиент выписывает чек либо платёжный документ, не обладая разрешением банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент оплачивает лишь фактически использованные им суммы. Юридическое лицо сможет воспользоваться овердрафтом лишь в том банке, в котором у него открыт расчётный счёт.
Отличительная особенность овердрафта – его кратковременный и переходящий характер. Он предоставляет возможность клиенту разрешить проблему финансирования кратковременной задолженности в периоды, когда издержки временно превышают зачисление денежных средств на счёт. Если речь ведётся о финансировании долгосрочных капитальных издержек, овердрафт не используется. Обладает ярко выраженным колебательным характером. Если появляются сомнения в платёжеспособности клиента, то договор может быть расторгнут банком. В то же время процент по овердрафту должен быть начислен на непогашенный остаток.
Овердрафт для юридических лиц – необходимость в нынешних условиях функционирования организации. Достаточно часто происходит так, что оплата по счетам-фактурам, договорам, поставкам превышает суммы, которые находятся на счёте клиента банка. Именно в подобном случае юридическому лицу и потребуется овердрафт, который предоставляет возможность тратить средства свыше той суммы, которая есть в наличии. Иными словами, овердрафт для юридических лиц – это кредитование расчётного счёта клиента, которое используется для уплаты расчётных документов при нехватке финансовых ресурсов на расчётном счете. Различие от обычного кредита состоит в том, что все зачисляющиеся средства заёмщика перечисляются на погашение задолженности.
Таким образом, целью курсовой работы является изучение осуществления операций по кредитованию юридических лиц в форме овердрафта на примере коммерческого банка «Сбербанк».
В соответствии с целью курсовой работы, были определены и задачи:
1) Изучить понятие овердрафта и его видов;
2) Рассмотреть преимущества кредитования по форме овердрафта;
3) Изучить регламент кредитования овердрафта по ПАО «Сбербанк»;
4) Изучить документальное оформление операций по форме овердрафта;
5) Рассмотреть проблемы и перспективы развития.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования выступает кредитование по форме овердрафта в ПАО «Сбербанк».
Основными методами исследования являются сбор, анализ и синтез полученной информации.
Теоретическую основу курсовой работы составили труды российских и зарубежных авторов, среди которых возможно выделить Л. Г. Ефимову, Б. М. Гонгало, Е. М. Шайхутдинова, Е. Недельку, А. И. Полищук, Л. И. Снегирёву, Т. О. Добрикову и так далее.
Также в работе использовались нормативно-правовые акты, а также внутренние документы ПАО «Сбербанк» по теме овердрафта.
Структура курсовой работы представлена следующим образом: введение, теоретическая глава, состоящая из двух параграфов, практическая глава, состоящая из трёх параграфов, заключение, список использованных источников.
 
ГЛАВА 1 ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПО ФОРМЕ ОВЕРДРАФТА
1.1 Понятие овердрафта и виды
В учебной литературе предлагается следующее определение овердрафта: «кредитование счёта заемщика (овердрафт) — перечисление кредитором на банковский счёт заёмщика денежных средств в случаях, когда собственных средств заёмщика не хватает для уплаты выставленных к счёту расчётных документов (платёжных и инкассовых поручений, платёжных требований и так далее)» .
Представлено, в том числе, следующее определение: «1. Овердрафт представляет собой договор о предоставлении кредита для уплаты расчётных документов при нехватке денежных средств на банковском счёте. 2. Предоставление кредита производится по мере необходимости. Основанием для предоставления кредита в форме овердрафта является факт нехватки денежных средств на банковском счёте. Таким образом, кредит предоставляется автоматически, а не по заявлению клиента. 3. Оплата расчётных документов производится в пределах оговоренной в договоре суммы (лимит задолженности... обязательство появляется с целью покрытия возможных кассовых разрывов в оборотах денежных средств с небольшим периодом оборачиваемости» .
Вместе с тем, использование кредита производится под проценты. При предоставлении овердрафта банк списывает средства со счёта организации в полном объёме.
Овердрафт отличается от простого кредита тем, что в погашение задолженности перенаправляются все суммы, которые поступают на расчётный счёт организации. В некоторых случаях банк предоставляет компаниям льготный период использования овердрафта, на протяжении которого проценты за пользование кредитом не начисляются. Это зависит от политики кредитного учреждения.
Что касается физических лиц, то овердрафт – это предоставляемый банком кредит, которым может воспользоваться заёмщик, у которого существует временная потребность в финансовых ресурсах. Вместе с тем, за использование кредита заёмщик оплачивает проценты.
Порядок оформления овердрафта в каждом банке определяется свой.
Приблизительный пакет документации для получения кредита (овердрафта) может выглядеть таким образом:
• заявка на кредит овердрафт;
• анкета организации;
• идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
• гражданский паспорт;
• дополнительный документ, который удостоверяет личность (на выбор: заграничный паспорт, водительское удостоверение, ИНН, страховое свидетельство государственного пенсионного фонда, полис (карта) обязательного медицинского страхования);
• документ, который подтверждает наличие дохода предприятия за несколько месяцев.