Порядок оценки кредитного риска и определения суммы создаваемого резерва по выданному кредиту в ОТП Банк

Кредитный риск - это риск невыполнения должником условий контракта или другого способа неисполнения обязательств. Этот риск возникает в сферах деятельности, где успех зависит от результатов деятельности заемщика, контрагента или эмитента.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное формирование фермерских хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности во внутреннем и внешнеэкономическом пространстве.
Управление рисками является одной из функций банковского менеджмента, и одним из его принципов является оптимизация прибыльности и рисков банковских операций, среди которых одним из наиболее серьезных является кредитный риск. Процесс управления этим риском заслуживает особого внимания, поскольку от его качества зависит успех банка. Исследования банкротств банков показывают, что основной причиной многих из них было низкое качество активов.
Актуальность темы подтверждается тем фактом, что принятие риска является основой банковского дела. Банки добиваются успеха только тогда, когда принимаемые на себя риски разумны, контролируются и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенций. Активы, главным образом кредиты, должны быть достаточно ликвидными, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки, обеспечивая при этом приемлемую доходность для акционеров. Достижение этих целей является основой политики банка по принятию рисков и управлению ими.
Из-за динамичного характера внешней среды банка уровень риска, связанного с конкретными событиями, постоянно меняется. Это вынуждает банки регулярно уточнять свое положение на рынке, оценивать риск определенных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество своих активов и обязательств, тем самым корректируя свою политику управления рисками.
Избежать кредитного риска позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредитов и постоянный мониторинг финансового положения заемщика и его способности (и желания) погасить кредит. Соблюдение всех этих условий гарантирует успех самого важного банковского бизнеса - выдачи кредитов.
Управление кредитным риском - это одновременно и сложный процесс, и сложная система. Этот процесс начинается с определения кредитного рынка, который часто называют «целевым рынком». Это продолжается в виде серии этапов погашения долга.
Объект исследования: ОТП Банк.
Предмет исследования: порядок оценки кредитного риска и определения суммы создаваемого резерва по выданному кредиту.
Цель исследования: проанализировать порядок оценки кредитного риска и определения суммы создаваемого резерва по выданному кредиту на примере деятельности ОТП Банк в современных условиях. Исходя из цели работы, выделим ключевые задачи, которые предстоит решить:
- рассмотреть основные термины и содержание кредита;
- изучить сущность кредитного риска;
- раскрыть причины появления кредитного риска;
- дать общую характеристику ОТП Банку;
- провести анализ порядка оценки кредитного риска и определения суммы создаваемого резерва по выданному кредиту на примере деятельности ОТП Банк в современных условиях;
- разработать рекомендации совершенствования порядка оценки кредитного риска и определения суммы создаваемого резерва по выданному кредиту ОТП Банк.
Методы исследования: анализ, синтез, сравнение, дедукция, исторический подход, наблюдение.
Структура. Курсовая работа включает введение, три главы, заключение и список литературы. Во введении раскрыты актуальность, цель, задачи, предмет, объект, теоретическая и методологическая база.
В первой главе исследованы теоретические аспекты кредитного риска.
Во второй главе проведен анализ порядка оценки кредитного риска и определения суммы создаваемого резерва по выданному кредиту на примере деятельности ОТП Банк в современных условиях.
В третьей главе разработаны рекомендации совершенствования порядка оценки кредитного риска и определения суммы создаваемого резерва по выданному кредиту ОТП Банк.
В заключении обобщены основные выводы и предложения.
Список использованных источников содержит 25 наименований.




 
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОГО РИСКА
1.1 ОСНОВНЫЕ ТЕРМИНЫ И СОДЕРЖАНИЕ КРЕДИТА

Привычных банковских карт в СССР не было. Вместо них выдавали сберегательные книжки, которые оформляли для начисления зарплаты или пенсии. В сберкнижке фиксировали приход средств, остаток и историю денежных операций. Конечно, расплатиться сберкнижкой в магазине было нельзя. Чтобы положить или снять деньги, приходилось каждый раз с паспортом на руках отправляться в отделение банка и стоять в очереди [3, c. 56-72].
Сейчас взять небольшую сумму денег до зарплаты можно в микрофинансовой организации. Выручить может и кредитная карта. Раньше такие банковские операции выполнить было невозможно. Вместо них на предприятиях формировали кассы взаимопомощи, работники каждый месяц делали взносы (это было добровольно). Назначенный человек от профсоюза подсчитывал средства и формировал список получателей.
К настоящему времени любой кредит, предоставляемый банком физическому лицу, может рассматриваться в качестве потребительского, поскольку целью получения кредитуемых средств является удовлетворение заемщиком своих потребительских потребностей. В зависимости от своих возможностей заемщик может использовать кредитуемые средства на покупку квартиры, автомобиля или ноутбука, а также на приобретение целого спектра платных услуг: строительно-ремонтных, образовательных, туристических, медицинских и т. д.
Кредит — это финансовые обязательства двух сторон, одна из которых предоставляет наличные или другие ресурсы, а вторая обещает вернуть их согласно принципам срочности, платности и возвратности.
Кредит может быть беспроцентным, в этом случае он будет называться рассрочкой. Такие ссуды предоставляют магазины, государство (например, в качестве меры поддержки малого бизнеса), иногда застройщики.
Тем не менее в соответствии со сложившейся практикой кредиты следует различать по функциям и соответствующим функциональным группам, одну из которых как раз и образуют интересующие нас более всего «классические» потребительские кредиты.
К первой функциональной группе следует отнести все так называемые ипотечные кредиты, т. е. кредиты, предоставляемые гражданам под залог приобретаемой на кредитуемые средства недвижимости (квартиры, загородного дома, дачи, гаража, земельного участка и т.д.) [1, c. 56-72].
Ко второй функциональной группе следует отнести автокредиты, то есть кредиты, предоставляемые гражданам на приобретение авто- и мототехники, а также вспомогательного оборудования к ней. Чаще всего на автокредит е приобретают именно легковые автомобили, но по согласованию с кредитором предоставленные средства, в принципе, можно использовать на покупку трейлера, мотоцикла и т.д.
Третью функциональную группу образуют «классические» кредиты. Они различаются следующим образом:
- по виду обеспечения обязательств заемщика с обеспечением или без;
- по принадлежности кредитуемого предмета потребления к категории товаров или услуг;
- по скорости и содержанию процедуры предоставления кредита (экспресс-кредиты, обыкновенные кредиты и др.);
- по срокам предоставления, которые в зависимости от достигнутого сторонами консенсуса могут квалифицироваться как краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;
- по кратности предоставления, т. е. предоставляемые однократно (на приобретение одного наименования товара или услуги) либо многократно (по кредитной карте в соответствии с принципом «возобновляемой кредитной линии»).
При этом важно отметить, что защита прав потребителя в сфере банковских услуг представляет собой достаточно специфическую проблему