Типы нарушений при осуществлении кредитных операций

Введение
Актуальность сформулированной темы работы обусловлена необходимостью не только определения новых подходов к изучению категории кредитных договоров, но и систематизации накопленных знаний и практики. В настоящее время в банковском секторе не выработано адекватное определение сущности кредитного договора и его функциональности. Существующая практика по пути единообразия, требуемого Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, не способна внести абсолютную точность в решение проблем, связанных с кредитными отношениями.
К сожалению, как показывает анализ научной литературы и современной практики заключения и исполнения кредитных договоров, эти проблемы не имеют достаточного теоретического обоснования. Это требует изучения ряда теоретических и методологических проблем в контексте мер, принимаемых банком за нарушение условий кредитного договора.
Банковские нарушения - это преднамеренные искажения бухгалтерских записей, подделка финансовых документов, мошенничество, незаконное присвоение денежных средств (растрата), игнорирование требований законодательных и нормативных актов, несоблюдение экономических нормативов деятельности и другие действия руководства и служащих банка, наносящие ущерб интересам акционеров (участников), вкладчиков и кредиторов банка. Общий объем банковских нарушений с развитием банковской системы постоянно увеличивается. Однако опасность банковских нарушений определяется не их количеством, а их негативными последствиями, которые приводят к банкротству кредитной организации. Особенно это характерно для нарушений, допускаемых кредитными организациями в процессе кредитования.
Объект исследования представляет собой банковский кредит АО «ОТП Банк».
Предметом исследования является типы нарушений банковского кредита АО «ОТП Банк».
Цель исследования – рассмотреть типы нарушений при осуществлении кредитных операций.
В соответствии с указанной целью поставлены перед собой следующие задачи:
 рассмотреть сущность банковского кредита, необходимость его привлечения;
 изучить этапы банковского кредитования;
 охарактеризовать организационную структуру АО «ОТП Банк»;
 рассмотреть типичные нарушения при осуществлении кредитных операций;
 дать анализ мер, принимаемых АО «ОТП Банк» при нарушении условий кредитного договора;
 охарактеризовать предложения по совершенствованию мер, принимаемых АО «ОТП Банк» при нарушении условий кредитного договора.
Теоретической основой работы послужило российское законодательство, а также работы отечественных и зарубежных экономистов и юристов по проблемам теории кредитной политики и практики банковского кредитования, по оценке кредитного риска и кредитоспособности заемщика.
Методологической основой исследования явился системный подход. В процессе работы использовались общенаучные методы и приемы, анализ объекта исследования и обобщение результатов анализа.
Структура работы состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложения.




1. Теоретические основы нарушений при осуществлении кредитных операций
1.1. Сущность банковского кредита, необходимость его привлечения
Банковские кредиты занимают важное место в системе общественного воспроизводства. Благодаря банковским кредитам денежный поток создает кредитные отношения на микро- и макроуровнях. В результате банковских кредитов сформировался хозяйственный оборот хозяйствующих субъектов, и в настоящее время погашаются обязательства в коммерческой и финансовой деятельности. Благодаря банковским кредитам увеличение скорости обращения валюты в экономике помогло сформировать стабильный покупательский спрос на отечественную валюту. Кроме того, банковские кредиты обеспечивают непрерывность личного капитала и обращения валюты. Современное общество характеризуется обществом потребления.
В этом контексте кредиты способствуют формированию социального образа жизни и имеют социальную значимость в контексте общественного развития. Помимо того, что банковские кредиты позволяют хозяйствующим субъектам укрепить свои позиции в конкурентной рыночной среде, они также помогают формировать прибыль для хозяйствующих субъектов путем получения необходимых ресурсов на стадии недостаточного денежного потока, тем самым получая доход из национального бюджета. В свою очередь, государство использует кредитные отношения для воздействия на различные секторы экономики .
Согласно основным положениям Гражданского кодекса Российской Федерации, можно сделать вывод, что кредит предоставляется в соответствии с условиями возврата, срочности и выплаты процентов. Другими словами, банк рассматривает принцип предоставления кредитных продуктов клиентам банка как платежеспособность, срочность, погашение собственных и заемных средств, а также получение прибыли. В то же время принцип банковского кредитования на практике гораздо более обширен. Поэтому важным принципом является дифференциация кредитных продуктов, которая напрямую связана с оценкой кредитного риска. Требования, предъявляемые к заемщикам в рамках персональных кредитных продуктов, могут иметь ограничения по правовому статусу, форме собственности, предпринимательскому опыту и т.д. Согласно существующим ограничениям, банки, как правило, стремятся максимально удовлетворить требования клиентов и, исходя из общих интересов, предоставлять индивидуальные (с соблюдением налоговых и других законодательных требований) условия или продукты для заемщиков, которые не соответствуют диверсификации кредитного портфеля, может осуществляться бизнесом размер, тип заемщика, география и другие области.
Сочетание принципов прибыльности и минимизации рисков достигается путем инвестирования денежных ресурсов в диверсификацию регионов и клиентов, увязывая количество и структуру этих инвестиций с количеством и структурой обязательств. В то же время принцип прибыльности кредитного бизнеса позволяет повысить степень риска кредитных операций. В то же время должен быть реализован принцип взаимовыгодных кредитных операций, предполагающий, что не только банк, но и заемщик получает доход от кредитных операций, участвуя в освоении кредитных ресурсов.
Следовательно, принципы кредитования необходимо детально рассмотреть и проанализировать, чтобы систематически понимать природу кредитных отношений. Законодательство в области кредитных отношений в настоящее время состоит из нескольких уровней правовых документов. Прежде всего, это блок федерального закона. Кроме того, важной частью являются нормативные документы Банка России как регулятора деятельности кредитных организаций. Наконец, внутренние документы самой кредитной организации регулируют всю кредитную работу. Для того, чтобы оценить кредитные отношения, весь этот блок нормативных документов должен быть систематизирован и определить важность банковской кредитной работы. Основной метод управления кредитным риском должен в первую очередь включать оценку финансового положения заемщика и качества обслуживания долга. В рамках оценки у каждого банка есть свой собственный метод. В настоящее время не существует единого стандарта, который применялся бы ко всем банкам для одновременной оценки их надежности. В то же время существуют и другие методы управления, такие как установление лимитов, установление пределов для обязательных стандартов и т.д. Внедрение полного набора методов управления направлено на снижение кредитного риска банков. Таким образом, важность вопросов управления кредитными рисками для каждого банка имеет решающее значение .
Основным документом, определяющим кредитную деятельность банка, является кредитная политика. Именно в этом документе банк определяет ключевые принципы кредитования, приоритетные направления кредитования и кредитные продукты банка. Кредитная политика д