Финансовая устойчивость и платежеспособность страховой организации.

Введение
Финансовое состояние страховой организации является одной из важнейших характеристик, свидетельствующих о качестве ее работы. От него зависит способность страховщика выполнять принятые им на себя обязательства. В случае неудовлетворительного финансового состояния страховой компании потребители страховых услуг могут оказаться в ситуации, когда, заключив договоры страхования и заплатив причитающиеся с них страховые взносы, они при наступлении страховых случаев не получат страховых выплат. Таким образом, несостоятельность страховщиков может стать причиной социально-экономической нестабильности в обществе, что определяет общественную значимость постоянного мониторинга их финансового положения. Основными критериями, характеризующими финансовое состояние, являются финансовая устойчивость и платежеспособность. Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимального качественного и количественного состояния его активов и обязательств, что позволяет страховой организации обеспечивать бесперебойное осуществление своей деятельности и ее развитие. Платежеспособность является главным признаком финансовой устойчивости страховщиков. Под ней понимается способность страховой организации своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные обязательства имеющимися активами.
Таким образом, тема анализа платежеспособности и финансовой устойчивости является актуальной для любой страховой компании на любом этапе ее деятельности.
Цель данной курсовой работы - оценка платёжеспособности и финансовой устойчивости страховой компании на примере ООО «СК «Согласие»
Исходя из цели были поставлены следующие задачи:
• раскрыть теоретические основы финансовой устойчивости и платёжеспособности страховых организаций;
• оценить платежеспособность страховой организации ООО «СК «Согласие»;
• выявить основные проблемы и перспективы определения платёжеспособности.
Таким образом, цель и задачи данной работы определи ее структуру.
Она состоит из трех глав, в первой изучаются теоретические основы финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика, а также методы их оценки. Вторая глава посвящена анализу и оценке показателей платежеспособности ООО «СК «Согласие», и третья – рекомендациям по совершенствования финансовой деятельности проанализированной организации.
Основными информационными источниками при написании данной работы послужили труды учёных-экономистов в области страхования, научные статьи, теоретическая и законодательная базы страхового дела в Российской Федерации, периодическая литература, бухгалтерская отчётность страховой организации, а также Интернет-ресурсы.
1. Теоретические основы анализа финансовой устойчивости и платежеспособности страховой компании

Под финансовой устойчивостью страховой организации понимают способность выполнить свои обязательства всем имеющимся у нее имуществом. Естественно, что страховщик имеет внешние и внутренние обязательства Принято внешние обязательства подразделять на страховые и нестраховые (прочие). Если иное не оговаривается специально, то в силу особой значимости страховых обязательств под финансовой устойчивостью прежде всего понимают способность страховщика выполнить свои страховые обязательства.
Финансовая устойчивость страховой организации обеспечивается достаточным и оплаченным уставным капиталом, адекватными принятым обязательствам страховыми резервами, а также принятой системой перестрахования. Использование системы перестрахования предполагает, что на ответственности страховщика остаются только те риски, по которым он может выполнять обязательства, исходя из своих финансовых возможностей. Критерием финансовой устойчивости страховщика обычно принято считать достаточность средств страхо¬вых резервов и собственных свободных средств для выполнения обя¬зательств страховщика. Важнейшим показателем финансовой устойчи¬вости страховщика, ее надежности, является платежеспособность.
Под платежеспособностью страховой организации понимается ее способность выполнить свои обязательства в любой момент времени. Как и в случае с финансовой устойчивостью, при оценке платежеспособности обычно, если это не оговорено особо, понимают ее способность выполнить прежде всего страховые обязательства.
Условие о платежеспособности страховщика является более значимым, чем условие о финансовой устойчивости, так как оно накладывает дополнительное требование к активам компании.