Аналитические методы оценки рисков. Развитие аналитических методов оценки рисков в практике риск-менеджмента

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования. Деятельность современных предприятий связана с множеством рисков, влияние которых стало особенно ощутимо при переходе к рыночным отношениям. Это связано с тем, что неопределенность экономических явлений и процессов - распространенная характеристика рыночной экономики, проявление которой может привести как к потерям, так и к получению прибыли.
Рыночные условия хозяйствования делают предпринимательскую деятельность сложно прогнозируемым процессом. Это означает, что предприятиям при разработке стратегии и тактики своей деятельности следует учитывать наличие множества рисков, без которых эффективная предпринимательская деятельность не представляется возможной. Именно поэтому вопросы оценки рисков и управления ими при реализации финансовой, управленческой и других видов деятельности предприятия являются актуальными.
Целью настоящей курсовой работы является разработка организационно–экономического механизма аналитических методов оценки рисков и их развитие в практике риск-менеджмента.
В соответствии с поставленной целью сформулированы следующие задачи:
- исследовать существующие подходы и методы риск-менеджмента с целью выявления их основных областей применения, достоинств и недостатков;
- раскрыть аналитические методы оценки рисков и их экономической сущности и назначения;
- изучить вопросы управления и идентификации рисков в риск-менеджменте;
- изучить условия и проблемы использования аналитических методов в риск-менеджменте;
- изучить организационно-правовую и экономическую характеристику объекта исследования;
- рассчитать и проанализировать риски потери ликвидности баланса, потери предприятием платежеспособности и финансовой устойчивости;
- определить вероятность банкротства ПАО «Томскэнергосбыт».
Предмет исследования представляет собой организационно-экономический механизм управления предприятием на базе методологии системного риск-менеджмента.
Объектом исследования является экономическая система ПАО «Томскэнергосбыт», управляемая на основе принципов, подходов и методов риск-менеджмента.
При разработке курсовой работы использованы следующие методы исследования: системный анализ, классифицирование, экспертный опрос, экономико – математическое моделирование и анализ статистических данных отраслей региональной экономики.
Теоретической, методологической и информационной основой настоящего исследования являются: труды отечественных и зарубежных учёных по вопросам управления, оценки и страхования рисков хозяйствующих субъектов (предприятий), включая статьи, аналитические пособия и обзоры, монографии; данные отраслевой статистики РФ и Нижегородской области, документы финансовой отчётности предприятий.




1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ АНАЛИТИЧЕСКИХ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ РИСКОВ
1.1 Аналитические методы оценки рисков, их экономическая сущность и назначение
В современной экономической теории и практике риск является одной из основополагающих категорий. Ряд специалистов по вопросам рискологии - И.Т. Балабанов, В.М. Гранатуров, Б.А. Колтынюк, М.В. Грачева [1-4] - считают, что риск в экономике - это возможность понесения убытков или недополучения прибыли в ожидаемом объеме.
Другие авторы - Т. Т. Клиновский [5], В. Паляница, С. Попина, Д. Штефанович, О. Штефанович [6], О.Д. Шарапов [7] - рассматривают риск как многогранное явление (действие наудачу; событие, ситуацию, неопределённость поведения; вероятность возможной опасности, возможность счастливого исхода; подверженность возможности ущерба или потери), т.е., выделяется три составляющих: величина ущерба, вероятность потерь, реальная подверженность субъекта убыткам.
В. В. Витлинский и Г. Т. Великоиваненко под риском понимают объективно-субъективную экономическую категорию в деятельности субъектов хозяйствования, которая связана с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации неизбежного выбора и отражает степень отклонения от целей, желаемого результата в неблагоприятную сторону, степень убытков, неудачи с учетом влияния управляемых и неуправляемых факторов, прямых и обратных связей [8, 9].
Ю. А. Долгоруков и И. Д. Падерин риск трактуют как меру потенциально возможного отклонения ожидаемых результатов от установленных целей вследствие нарушения устойчивости системы материальных, финансовых и информационных потоков в процессе функционирования предприятия [10]. И. Ю. Ивченко считает, что под риском следует понимать вероятность (угрозу) возникновения потерь, убытков, недопоступлений запланированных доходов, прибыли [11]. Б. Ф. Заблоцкий [12] под риском понимает вероятность проявления негативных или позитивных отклонений показателей общественных явлений от предсказуемых, величина отклонений которых обусловлена степенью соответствия способа мышления и действий субъектов, действия общественных законов.
Таким образом, под риском следует понимать вероятность отклонения фактических результатов от запланированных как в сторону увеличения ожидаемой прибыли, так и в сторону возникновения убытков.
Оценить риск означает определить качественно или количественно величину риска. Поэтому оценка степени влияния рисков на результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия предполагает использование качественных и количественных методов оценки.

1.2. Управление и идентификации рисков в риск-менеджменте
Цель управления рисками заключается в минимизации потенциальных убытков и максимизации возможностей.
Меры управления рисками
разработка политики управления рисками: определение подходов и структуры для эффективного управления рисками в организации;
идентификация рисков: определение всех потенциальных рисков, которые могут повлиять на организацию или проект;
анализ рисков: оценка вероятности и влияния каждого риска для приоритизации управления;
принятие решений: выбор стратегий управления рисками в зависимости от их приоритетности и воздействия на организацию;
разработка планов управления рисками: определение шагов для реализации выбранных стратегий;
мониторинг и контроль: постоянное отслеживание рисков и эффективности принятых мер для корректировки при необходимости.