управление проблемными кредитами

Мировой финансовый кризис в условиях глобального открытого рынка оказал особенно серьезное влияние на российскую банковскую систему. Осенью 2022 года на рынке резко сократилась ликвидность и многие кредитные организации не могли восполнить ликвидность для текущей деятельности исключительно своими возможностями и инструментами. Беспрецедентное вливание государственных средств позволили избежать коллапса финансовой системы и массовых дефолтов банков, но количество проблемных долгов с тех пор только росло, достигнув своего пика к концу 2021 – началу 2022 года. Кредитные организации столкнулись с различными типами проблем по выданным кредитам, где основной проблемой явилось невозможность хозяйственного субъекта – заемщика - обслуживать и погашать кредит. Образование большого количества неработающих кредитов, понижало возможности банка по выдаче новых кредитных ресурсов заемщикам, ухудшало ликвидность банка и рентабельность кредитов.
Высокая проблемная задолженность резко повышает уязвимость банков к внешним и внутренним шокам, снижает динамику бизнеса, инвестиционную привлекательность и рентабельность банков.
Причины роста проблемной задолженности и рост показателей по просроченной задолженности сформировались по многим причинам: это и недостатки риск - менеджмента и корпоративного управления, и высокий уровень концентрации бизнеса банков на отдельных заемщиках или отраслях. Но было еще одно обстоятельство: подавляющее большинство кредитных продуктов в России имеет краткосрочный характер, а в кризисных условиях это краткосрочные кредиты оказались очень дорогостоящими и неэффективными для хозяйственных организаций заемщиков и опасными для кредитных организаций.
Природа банковского бизнеса сама по себе предполагает наличие проблемной задолженности, но без скорейшего улучшения качества кредитов российских банков до низкого уровня проблемной задолженности невозможно эффективно наращивать качественный кредитный портфель.
В условиях массового проблемного явления кредитным организациям было необходимо грамотно и концептуально создать новые элементы управления проблемными ссудами и долгами, так как имеющиеся текущие и оперативные возможности инструментов, работы по плохим долгам не всегда могут оперативно и эффективно справляться с токсичными кредитами.
Актуальность выбранной темы исследования выражается тем, что важность роли кредитования хозяйствующих субъектов имеет большое значение в экономическом развитии страны и особую роль в получении банковской прибыли инструментами кредитования организаций и предприятий. Так же многие кредитные организации не могут в полном объеме эффективно наращивать кредитный портфель, так как необходимо реализация залогового имущества и работа по реструктуризации проблемных ссуд и управление остальными долгами и проблемными активами, что особенно подчеркивает важность изучения механизмов работы с проблемными кредитами и выделяет особую актуальность темы.
Объектом исследованием в курсовой работе является ПАО «Банк ВТБ».
Предметом исследования в данной работе является организационно-экономические отношения, возникающие при использовании банком различных технологий работы с проблемной задолженностью.
Цель данной работы является выработка методик и рекомендаций по работе кредитных организаций с проблемной задолженностью на основе изучения российского опыта и практического анализа работы кредитной организаций по управлению проблемным кредитом
Исходя из поставленной цели, в работе решаются следующие задачи:
- раскрыть теоретические аспекты работы с проблемными кредитами;
- проанализировать статистические данные в сегменте кредитования юридических лиц;
- выявить возможные механизмы обеспечение эффективного управления проблемными кредитами;
- проанализировать взаимодействия коммерческих банков и коллекторских агенств;
- проанализировать существующие возможности действий кредиторов при банкротстве заемщиков;
- изучить российский опыт работы с проблемными кредитами
- изучить существующие и предлагаемые методы эффективного управления проблемной задолженностью в условиях рыночной конъюнктуры
- проанализировать практический пример проблемного кредита;
- произвести анализ существующего взаимодействия кредитных организаций и заемщиков сфере залогового обеспечения.
Курсовая работа включает две самостоятельные части, разделенные на параграфы, а также введение, заключение, список использованных источников.
ВКР включает две самостоятельные части, разделенные на параграфы, а также введение, заключение, список использованных источников.
Рост проблемной задолженности перед банками является на настоящий момент одним из наиболее обсуждаемых в банковском сообществе вопросов. Эта тенденция является применимой, как к небольшим, так и крупным коммерческим кредитным учреждениям. Наиболее сложным и дискуссионным вопросом является непосредственная политика кредитной организации по отношению к проблемным ссудам. Механизмы и инструменты работы коммерческих банков с проблемными кредитами можно отнести к фундаментальным вопросам, которые необходимо целенаправленно решать абсолютно всем финансовым институтам, работающих на рынке кредитных услуг. Практические варианты работы с проблемными ссудами, зависят от теоретических аспектов работы с проблемными кредитами.
В ходе реализации банком эффективной и конкурентоспособной кредитной политики в части обеспечения возвратности кредита немаловажное значение имеет работа с «проблемными» кредитами в рамках управления кредитным портфелем. Под «проблемными» понимаются кредиты, по которым после выдачи в срок и в полном объеме не выполняются обязательства со стороны заемщика или же стоимость обеспечения по кредиту существенно снизилась.
В банковской практике термин “проблемные кредиты” чаще всего ассоциируется с просроченными кредитами. Между тем просроченный кредит нельзя назвать проблемным в подлинном значении, так как кратковременный невозврат в целом ряде случаев не может свидетельствовать о подлинной опасности невозвращении ссуды . Верно, и то, что отсутствие просроченного платежа по погашению ссуды не является гарантией ее надежности, непросроченная в данный момент ссуда может в будущем перейти разряд безнадежных долгов. Тем не менее, нарушение принципов кредитования – это серьезный сигнал для банка, определенная задача, которую ему следует решить в ходе организации процесса кредитования. Проблемный кредит – это такой кредит, по которому у банка возникли сомнения в отношении его субъекта, объекта и обеспечения.
Известный американский специалист в области банковского менеджмента Питер С. Роуз полагает, что перевод отдельных кредитов в категорию проблемных “ означает, что заемщик не произвел один или более платежей или, что стоимость обеспечения по кредиту снизилась” . Признаки проблемности кредита, могут быть самыми различными. Все признаки делятся на финансовые и не финасовые признаки проблемности кредита.
Потери от проблемных ссуд могут быть выражены не только в прямых убытках связанных с невозвратом ссуд и неуплаты ссудных процентов. Ущерб, связанный с проблемными кредитами, может быть, более ощутим, если учесть, что их возникновение:
- “замораживает” средства банка в непродуктивных активах;
- приводит к подрыву репутации кредитного учреждения, доверия вкладчиков и инвесторов;
- увеличивает административные расходы банка, ибо на практике требует особого внимания и дополнительного контроля со стороны кредитных подразделений;
- повышает угрозу оттока из банка квалифицированных кадров вследствие снижения их материального стимулирования из-за падения прибыльности кредитных операций.
Управление «проблемными» кредитами - один из наиболее важных аспектов банковской практики, так как от качества работы кредитной организации с проблемными ссудами напрямую зависит возможность предоставление новых кредитов и иных банковских продуктов.
Природа банковского бизнеса сама по себе предполагает наличие проблемной задолженности, но при отсутствии эффективных инструментов работы с проблемными ссудами, кредитная организация рискует потерять возможность по наращиванию кредитного портфеля и может негативно отразится на банковской ликвидности. Высокая проблемная задолженность резко повышает уязвимость банков к внешним и внутренним шокам, снижает динамику бизнеса, инвестиционную привлекательность и рентабельность банков. От правильности выбора метода работы с «проблемными» ссудами может зависеть не только конечная завершенность разрешения отдельной проблемной кредиторской задолженности, но и финансовая устойчивость кредитной организации.
Ссуды считаются “ проблемными “, когда они не погашаются в соответствии с условиями первоначального соглашения или другими принятыми способами . Разумеется, о проблемных кредитах следует говорить лишь в отношении уже выданных ссуд. Причины их образования могут быть самыми разнообразными. Некоторые из них могут быть связаны с работой клиента, другие – с деятельностью банка; часть факторов может носить объективный характер, часть – зависеть от субъекта. Ссуды становятся “проблемными” из-за многих факторов. Возможно, был проведен неправильный кредитный анализ, основанный на недостаточной информации или несовершенных аналитических методиках. Вероятно, что после предоставления ссуды экономические условия изменились в неблагоприятную сторону и заемщик оказался не в состоянии обслуживать кредитные обязательства. “ Проблемные” ссуды и ссудные потери по сути дела отражают риск неуплаты, связанный с желанием и способностью заемщика оплачивать все свои долговые обязательства. По своей природе процесс кредитования несовершенен. Кредитный анализ может оказаться неполным или основанным на ошибочных данных, руководящие работники кредитного подразделения могут не разглядеть истинного положения заемщика. Если руководство банка будет стремиться только к устранению ссудных потерь, то банк перестанет выдавать ссуды, прибыль уменьшится и не будут удовлетворяться потребности клиентов в кредите. Заимодавцы не в состоянии полностью исключить риск, так что ссудные потери неизбежны. Цель банка – достичь оптимального соотношения прибылей и рисков. При условиях работы по методике обзора и контроля можно определить, когда качество ссуды начинает ухудшаться и наметить действия, которые рекомендуется принять для исправления положения. Большинство ссуд могут быть структурно перестроены таким образом, чтобы воспользоваться временным преимуществом до тех пор, пока финансовое положение заемщика не начнет показывать признаки восстановления и улучшения.
Таким образом, анализ “ проблемных” ссуд состоит в том, чтобы распознать проблемную ситуацию и изменить первоначальные условия таким образом, чтобы улучшить перспективу погашения. Работники ссудных подразделений банков постоянно следят за состоянием заемщиков и пытаются определить негативные изменения до того, как они станут необратимыми. Однако качество ссуды может рассматриваться разными контролирующими лицами по-разному. Они оценивают качество финансовых данных, кредитную историю заемщика в том виде, как она изложена в личном кредитном деле, полноту ссудной документации и стоимость обеспечения. В такой ситуации банки должны выделять резервы на потенциальные потери, причем размеры выделений зависят от категории “проблемности” ссуды. Когда ссуда оказывается не погашаемой, банк ее списывает. Такие списания уменьшают размеры резерва, выделенного на ссудные потери, сокращают объявляемые прибыли и уменьшают капитал банка, вдобавок отрицательно сказываются на ликвидности, повышая стоимость заимствования покупных фондов.